验证总体实施方案

依据《商业银行预期信用损失法实施管理办法》，并结合财政部、银保监会、巴塞尔委员会等相关监管机构相关指引要求，结合本行验证管理相关政策制度要求以及同业先进实践，全面梳理完善预期信用损失法体系验证工作要求和实施标准，明确后续验证工作开展的职责、机制、方法及流程等。

模型体系验证

对预期信用损失法数据质量的验证

包括数据的全面性、一致性、准确性、数据质量评估、数据缺陷处理的评估验证等。

对预期信用损失法体系设计的验证

包括业务范围、模型分组、及阶段划分标准等。结合“办法”要求，对纳入预期信用损失法计算的业务范围、模型细分对于产品、行业、客户的覆盖度及风险特征适配度、阶段划分规则对于风险识别的前瞻性、敏感度等进行评估及验证。

对关键风险参数估计的验证

包括违约率、违约损失率、违约风险敞口、多年期违约概率、存续期、低风险业务等参数估计的方法论、估计准确性进行验证。

对前瞻性模型的验证

包括对模型开发的方法论、关键定义、模型细分、基本假设、建模过程、模型参数结果等进行评估；基于行内外最新数据，对模型表现进行定量检验，包括不限于稳定性、区分度、准确性、指标显著性、合理性等；并对宏观情景前瞻性预测及权重配比的合理性进行评估及定量检验等；对预测的合理性进行评估，包括宏观预测和参数预测等。

对管理层叠加的验证

包括对管理层叠加规则合理性、调整前后的影响分析、对纳入计量模型可行性进行评估。

支持体系评估

管理制度体系

包括各管理层级的职责分工、授权机制、计量模型监控机制、预警机制等

模型参数管理

包括模型参数更新机制、风险参数变更审批流程等。

模型验证机制

包括验证工作的阶段划分、职责分工、操作流程、开展频率、汇报要求等。工作内容上明确验证方法、指标体系、阈值设定、触发机制及行动方案等。

数据及系统

包括预期信用损失法数据的完整性、准确性、一致性、时效性评估；预期信用损失法系统的功能性设计、报表体系进行评估及改进需求。

文档管理

包括建模数据集、模型参数选择、情景设计、假设条件、中间处理等内容的模型开发文档；高级管理层对模型审定和决策的相关文件以及会议纪要等管理支持文档；重要参考资料及模型验证文档等重要文档资料。

预期信用损失法体系的优化及完善方案

制度建设

建立预期信用损失法模型验证管理制度，明确预期信用损失法投产前、投产后及第三方验证的验证内容、验证标准、验证流程、验证报告和文档管理等内容。

对预期信用损失法相关的模型及支持体系验证提出优化建议以及模型具体优化工作。