精选回答
出纳业务一般包括以下四个方面:
1、办理现金收付和结算业务。
2、登记现金和银行存款日记账。
3、保管库存现金和各种有价证券。
4、保管有关印章、空白收据和空白支票。
出纳工作是对货币资金、票据、有价证券进出企业进行管理的一项工作,同时也是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
出纳是财务工作的重要环节,因此明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的前提条件。
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出纳是做什么的 主要工作内容有什么
出纳的工作内容主要包括:
(1)
货币资金核算①办理现金收付。
②办理银行结算,规范使用支票。
③登记日记账,保证日清月结。
④保管库存现金,保管有价证券。
⑤保管有关印章,登记注销支票。 (2)
往来结算。
①办理往来结算。
②核算其他往来款项,防止坏账损失。
(3)
工资结算。
①执行工资计划。
②审核工资单据,发放工资奖金。
出纳岗位职责:
1.负责公司日常的费用报销。
2.负责日常现金、支票的收与支出,信用卡的核对,及时登记现金及银行存款日记账
3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。
4.每日盘点库存现金,做到日清月结,账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。
5.负责向银行换取备用的收银零钱,以备收银员换零。
6.信用卡的对账及定期核对银行账目,编制银行存款余额调节表。
7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。
8.每周编制《货币资金周报表》,并上报营运总监、财务总监、财务主管等。
9.每月编制《现金流量表》,并上报营运总监、财务总监、财务主管。
10.每月配合人事编制好工资表,并协助发放。
11.完成领导布置的其他工作。
出纳和会计的区别:
会计的工作与出纳的工作都属于会计部门,但工作性质上有区别。简单地说出纳是管钱不管帐,会计是管帐不管钱。出纳拿着千万百万,只是转个手而已,而会计呢千万百万,都只是写个数,摸不到实际的钱!会计工作岗位一般包括:会计机构负责人或者会计主管人员,出纳,财产物资核算,工资核算,成本费用核算,财务成果核算,资金核算,往来结算,总帐报表,稽核,档案管理等出纳工作:出即支出,纳即收入。出纳工作是管钱的收支,也就是现金帐和银行帐由出纳来保管和登记,管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
单位出纳的业务工作范围是什么
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作,通俗说是出纳管钱的,会计管账的。
1、货币资金核算。
(1)办理现金收付,严格按规定收付款项。
(2)办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
(3)登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
(4)保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
(5)保管有关印章,登记注销支票。
(6)复核收入凭证,办理销售结算。
2、往来结算。
(1)办理往来结算,建立清算制度。
(2)核算其他往来款项,防止坏账损失。
3、工资结算。
(1)执行工资计划,监督工资使用。
(2)审核工资单据,发放工资奖金。
(3)负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。
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