一、公司债券发行有哪些情况下不能再次公开
不得再次公开发行公司债券的情形:
1.前一次公开发行的公司债券尚未募足;
2.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态;
3.违反《证券法》规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途;
4.最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或者公司存在其他重大违法行为;
5.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
6.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
二、公司债券发行的流程
法律快车提醒您,公司债券发行:
1.由债券发行人选订主要委托人商定发行计划,签订协议。
2.由主要委托人代发行人申请资信评级,申请主管部门批准上市发行债券。
3.主要受托人安排登记代理、支付代理、认购代理。
4.发行人与登记代理、支付代理、认购代理签订协议。
5.认购代理负责向投资者介绍情况,作好宣传。
6.认购代理收缴代理已经收集的款项,或者由登记代理登记债券,并凭登记债券收据、息票换回收款收据,认购人可凭债券收据与息票到期领取本金。
7.债券还本付息前,发行人应将款项拨付给代理人,以便还本付息赎回债券。
8.还本付息结束,由支付代理通知登记代理,凭此取消登记。然后由主要委托人将已注销的债券归还发行人,这样就全部结束了债权债务和委托代理关系了。
三、公司债券发行的方式
1.平价发行。平价发行,指债券的发行价格和票面额相等,因而发行收入的数额和将来还本数额也相等。前提是债券发行利率和市场利率相同,这在西方国家比较少见。
2.溢价发行。溢价发行,指债券的发行价格高于票面额,以后偿还本金时仍按票面额偿还。只有在债券票面利率高于市场利率的条件下才能采用这种方式发行。
3.折价发行。折价发行,指债券发行价格低于债券票面额,而偿还时却要按票面额偿还本金。折价发行是因为规定的票面利率低于市场利率。
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