西部利得稳健双利债券型证券投资基金
2022 年中期报告
2022 年 6 月 30 日
基金管理人：西部利得基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2022 年 8 月 30 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 8 月 26 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2022 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录......2
1.1 重要提示 ...... 2
1.2 目录 ...... 3
§2 基金简介 ......5
2.1 基金基本情况 ...... 5
2.2 基金产品说明 ...... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 5
2.4 信息披露方式 ...... 6
2.5 其他相关资料 ...... 6
§3 主要财务指标和基金净值表现 ......6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6
3.2 基金净值表现 ...... 7
3.3 其他指标 ...... 9
§4 管理人报告 ......9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 11
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 11
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 11
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 12
§5 托管人报告 ...... 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 12
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 12
§6 半年度财务会计报告（未经审计） ...... 12
6.1 资产负债表 ...... 12
6.2 利润表 ...... 14
6.3 净资产（基金净值）变动表 ...... 15
6.4 报表附注 ...... 18
§7 投资组合报告 ......41
7.1 期末基金资产组合情况 ...... 41
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 42
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 42
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 43
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 45
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 45
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 45
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 45
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 45
7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 45
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 45
7.12 投资组合报告附注 ...... 46
§8 基金份额持有人信息...... 47
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 47
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 48
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 48
§9 开放式基金份额变动...... 48
§10 重大事件揭示...... 49
10.1 基金份额持有人大会决议 ...... 49
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 49
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 49
10.4 基金投资策略的改变 ...... 49
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 49
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 49
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 49
10.8 其他重大事件 ...... 52
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 52
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 52
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 53
§12 备查文件目录...... 53
12.1 备查文件目录 ...... 53
12.2 存放地点 ...... 53
12.3 查阅方式 ...... 53
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 西部利得稳健双利债券型证券投资基金
基金简称 西部利得稳健双利债券
基金主代码 675011
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 6 月 26 日
基金管理人 西部利得基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份 311,513,972.36 份
额总额
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基 西部利得稳健双利债券 A 西部利得稳健双利债券 C
金简称
下属分级基金的交 675011 675013
易代码
报告期末下属分级 196,222,811.15 份 115,291,161.21 份
基金的份额总额
2.2 基金产品说明
投资目标 在有效控制风险和保持资产流动性的前提下，对核心固定收益类资
产辅以权益类资产增强性配置，优化资产结构，追求基金资产的长
期稳健增值。
投资策略 本基金以固定收益类金融工具为主要投资对象，投资逻辑整体立足
于中长期利率趋势，结合宏观基本面和市场的短期变化调整进行综
合分析，由投资团队制定相应的投资策略。通过久期管理、期限结
构配置、债券品种选择、个券甄选等多环节完成债券投资组合的构
建，并根据市场运行所呈现的特点，在保证流动性和风险可控的前
提下，对基金组合内的资产进行适时积极的主动管理。（详见《基金
合同》）
业绩比较基准 中国债券综合财富指数收益率×90%+沪深 300 指数收益率×10%
风险收益特征 本基金属债券型证券投资基金，为证券投资基金中的较低风险品种。
本基金长期平均的风险和预期收益低于混合型基金和股票型基金，
高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 西部利得基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露 姓名 赵毅 李申
负责人 联系电话 021-38572888 021-60637102
电子邮箱 service@westleadfund.com lishen.zh@ccb.com
客户服务电话 4007-007-818 021-60637111
传真 021-38572750 021-60635778
注册地址 中国（上海）自由贸易试验区耀 北京市西城区金融大街 25 号
体路 276 号 901 室-908 室
办公地址 中国（上海）自由贸易试验区耀 北京市西城区闹市口大街 1 号院
体路 276 号 901 室-908 室 1 号楼
邮政编码 200126 100033
法定代表人 何方 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 www.westleadfund.com
址
基金中期报告备置地点 基金管理人处——上海市浦东新区耀体路 276 号晶
耀商务广场 3 号楼 9 层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 西部利得基金管理有限公司 中国（上海）自由贸易试验区耀
体路 276 号 901 室-908 室
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据 报告期(2022 年 01 月 01 日-2022 年 06 月 30 日)
和指标 西部利得稳健双利债券 A 西部利得稳健双利债券 C
本期已实现收益 -55,436,432.29 -10,664,983.50
本期利润 -63,950,937.50 -8,708,436.48
加权平均基金份
-0.1685 -0.1154
额本期利润
本期加权平均净
-10.45% -7.31%
值利润率
本期基金份额净
-5.39% -5.59%
值增长率
3.1.2 期末数据
报告期末(2022 年 6 月 30 日)
和指标
期末可供分配利 70,829,840.72 38,658,017.81
润
期末可供分配基 0.3610 0.3353
金份额利润
期末基金资产净 323,822,174.74 186,878,047.90
值
期末基金份额净 1.650 1.621
值
3.1.3 累计期末 报告期末(2022 年 6 月 30 日)
指标
基金份额累计净 90.71% 82.44%
值增长率
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
西部利得稳健双利债券 A
份额净 份额净值 业绩比较基 业绩比较基准
阶段 值增长 增长率标 准收益率③ 收益率标准差 ①－③ ②－④
率① 准差② ④
过去一个月 5.16% 0.62% 0.93% 0.10% 4.23% 0.52%
过去三个月 6.25% 0.86% 1.61% 0.14% 4.64% 0.72%
过去六个月 -5.39% 0.93% 0.78% 0.15% -6.17% 0.78%
过去一年 7.00% 0.84% 2.88% 0.13% 4.12% 0.71%
过去三年 60.19% 0.92% 14.22% 0.13% 45.97% 0.79%
自基金合同生效起
90.71% 0.54% 58.75% 0.16% 31.96% 0.38%
至今
西部利得稳健双利债券 C
份额净 份额净值 业绩比较基 业绩比较基准
阶段 值增长 增长率标 准收益率③ 收益率标准差 ①－③ ②－④
率① 准差② ④
过去一个月 5.19% 0.62% 0.93% 0.10% 4.26% 0.52%
过去三个月 6.16% 0.85% 1.61% 0.14% 4.55% 0.71%
过去六个月 -5.59% 0.92% 0.78% 0.15% -6.37% 0.77%
过去一年 6.57% 0.84% 2.88% 0.13% 3.69% 0.71%
过去三年 58.30% 0.92% 14.22% 0.13% 44.08% 0.79%
自基金合同生效起
82.44% 0.54% 58.75% 0.16% 23.69% 0.38%
至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
3.3 其他指标
无
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
西部利得基金管理有限公司于 2010 年 7 月 20 日正式成立，公司总部设在上海，在北京、深
圳设有分公司，注册资本人民币 37000.00 万元整，是经中国证监会批准设立的第 60 家全国规范性基金管理公司，自成立以来逐步成长为一家以绝对收益产品为特色的资产管理人。目前公司拥有公募基金、特定客户资产管理业务、受托管理保险资金等资格。
公司在“绝对收益”领域采取稳步推进策略，已发展为一家以固收+和量化指数投资为特色、以主动管理权益和混合资产投资为驱动的多元化资产管理公司。致力成为行业基础产品供应商。西部利得基金始终将投资人利益放首位，为投资人提供多样化的资产配置解决方案。
公司一直坚持“专业、诚信”的经营理念，成立至今已发行了货币型、债券型、混合型、指数型、股票型等多种类型的基金产品共 58 只，形成了较为完善的产品线，满足不同风险偏好的投资者需求。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明
任职日期 离任日期 业年限
林静 基金经理 2017 年 3 - 15 年 上海财经大学经济学硕士，曾任东方证券
月 30 日 研究所研究员、国联安基金管理有限公司
高级研究员。2016 年 11 月加入本公司，
具有基金从业资格，中国国籍。
2021 年 英国利物浦大学金融与投资管理硕士。
袁朔 基金经理 10 月 25 - 6 年 2016 年 3 月加入本公司，曾任西部利得基
日 金管理有限公司投资经理，具有基金从业
资格，中国国籍。
梁 晓 基金经理 2021 年 复旦大学金融学硕士，2017 年 6 月加入本
明 助理 10 月 12 - 5 年 公司，曾任西部利得基金管理有限公司研
日 究员。具有基金从业资格，中国国籍。
注：1.基金经理的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；若该基金经理自基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日；
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》、本基金《基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《西部利得基金管理有限公司公平交易管理办法》的规定。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。
本报告期内，未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内国内经济经历了大宗商品的上涨和疫情的反复，中下游产业链的需求端和成本端受到双重考验，权益市场先抑后扬。本基金在报告期内权益重点配置了金融、消费、电力设备等板块。债券部分主要投资流动性较好的中短久期利率债。可转债投资上，期间仓位随着个券配置价
值提升而有所增加。报告期内配置了政策刺激力度较大、环比复苏较好的汽车、新能源、医药等板块，以及业绩相对稳定的军工、金融等方向。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现”。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们认为在全球高通胀的背景下，国内仍然保持了较低的通胀率，制造业出口的相对成本优势仍然突出。下半年随着消费和投资基数的下降，疫情边际影响将逐步弱化，有望恢复内生性增长。大宗商品进入震荡区间，中下游的盈利有望改善。随着 6 月 1 日开始上海正式解封，复工复产快速推进，经济基本面逐步复苏。当前流动性依旧宽裕，预计随着后续货币政策配合财政推动稳经济措施逐步落地，流动性向实体传导，债券流动性可能会逐步向中性回归，长期看债券市场或将面临一定压力。转债估值大体在高位震荡，反映了流动性偏充裕的背景下，压缩动力不强，预计这种现象仍将持续一段时间。后续转债将重点关注性价比较好的标的，板块上关注环比复苏数据叠加成本改善逻辑的汽车、新能源等部分环节，以及业绩相对稳定的军工、金融等方向。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据相关法律法规的规定，本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序，并经本基金管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和程序的制订和解释；在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况，以及在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或修订，必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整，均须通过托管银行复核。
估值委员会的成员包括投资管理部、风险控制岗、监察稽核部、基金运营部等有关人员组成。基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议，通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式，对估值议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员，基金经理有权投票表决有关议案。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通受限股票流动性折扣。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
可参见本报告“6.4.11 利润分配情况”。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支、等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：西部利得稳健双利债券型证券投资基金
报告截止日：2022 年 6 月 30 日
单位：人民币元
资 产 附注号 本期末 上年度末
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 35,834,692.57 5,077,022.17
结算备付金 2,208,985.10 1,063,890.71
存出保证金 155,371.36 68,997.74
交易性金融资产 6.4.7.2 500,366,675.39 738,580,595.18
其中：股票投资 66,712,960.60 44,929,557.40
基金投资 - -
债券投资 433,653,714.79 693,651,037.78
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
债权投资 6.4.7.5 - -
其中：债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 6.4.7.6 - -
其他权益工具投资 6.4.7.7 - -
应收清算款 - 18,609,349.61
应收股利 - -
应收申购款 909,826.26 1,171,302.49
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.8 - 4,941,635.71
资产总计 539,475,550.68 769,512,793.61
负债和净资产 附注号 本期末 上年度末
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - 10,000,000.00
应付清算款 25,598,327.13 -
应付赎回款 1,946,326.36 986,983.83
应付管理人报酬 328,472.11 373,243.65
应付托管费 93,849.19 106,641.06
应付销售服务费 37,575.70 41,226.03
应付投资顾问费 - -
应交税费 507,071.85 504,891.08
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.9 263,705.70 306,163.10
负债合计 28,775,328.04 12,319,148.75
净资产：
实收基金 6.4.7.10 311,513,972.36 435,249,507.68
其他综合收益 6.4.7.11 - -
未分配利润 6.4.7.12 199,186,250.28 321,944,137.18
净资产合计 510,700,222.64 757,193,644.86
负债和净资产总计 539,475,550.68 769,512,793.61
注： 报告截止日 2022 年 06 月 30 日,西部利得稳健双利债券 A 基金份额净值为 1.650 元，基金份
额总额为 196,222,811.15 份；西部利得稳健双利债券 C 基金份额净值为 1.621 元，基金份额总额
为 115,291,161.21 份。西部利得稳健双利债券基金总份额为 311,513,972.36 份。
6.2 利润表
会计主体：西部利得稳健双利债券型证券投资基金
本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2022 年 1 月 1 日至 2022 年2021 年 1 月 1 日至 2021 年
6 月 30 日 6 月 30 日
一、营业总收入 -68,945,864.55 14,106,557.19
1.利息收入 193,168.84 1,107,423.59
其中：存款利息收入 6.4.7.13 97,703.61 42,639.54
债券利息收入 - 1,059,952.52
资产支持证券利息 - -
收入
买入返售金融资产 95,465.23 4,831.53
收入
证券出借利息收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-” -62,731,672.55 494,041.57
填列）
其中：股票投资收益 6.4.7.14 -10,848,146.34 1,753,062.01
基金投资收益 - -
债券投资收益 6.4.7.15 -53,304,219.54 -1,311,939.64
资产支持证券投资 6.4.7.16 - -
收益
贵金属投资收益 6.4.7.17 - -
衍生工具收益 6.4.7.18 - -
股利收益 6.4.7.19 1,420,693.33 52,919.20
以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的 - -
收益
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益（损失 6.4.7.20 -6,557,958.19 12,398,198.63
以“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“-” - -
号填列）
5.其他收入（损失以“-” 6.4.7.21 150,597.35 106,893.40
号填列）
减：二、营业总支出 3,713,509.43 1,903,373.13
1．管理人报酬 6.4.10.2.1 2,561,605.33 1,053,105.61
2．托管费 6.4.10.2.2 731,887.23 300,887.39
3．销售服务费 6.4.10.2.3 236,761.27 224,182.18
4．投资顾问费 6.4.10.2.1.1 - -
5．利息支出 68,590.71 162,724.97
其中：卖出回购金融资产支 68,590.71 162,724.97
出
6．信用减值损失 6.4.7.22 - -
7．税金及附加 4,874.74 1,039.98
8．其他费用 6.4.7.23 109,790.15 161,433.00
三、利润总额（亏损总额以 -72,659,373.98 12,203,184.06
“-”号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-” -72,659,373.98 12,203,184.06
号填列）
五、其他综合收益的税后净 - -
额
六、综合收益总额 -72,659,373.98 12,203,184.06
6.3 净资产（基金净值）变动表
会计主体：西部利得稳健双利债券型证券投资基金
本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
单位：人民币元
本期
项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期
期 末 净 435,249,507.68 - 321,944,137.18 757,193,644.86
资产（基
金净值）
加：会计
政 策 变 - - - -
更
前
期 差 错 - - - -
更正
其 - - - -
他
二、本期
期 初 净 435,249,507.68 - 321,944,137.18 757,193,644.86
资产（基
金净值）
三、本期
增 减 变
动额（减 -123,735,535.32 - -122,757,886.90 -246,493,422.22
少以“-”
号填列）
（一）、 - - -72,659,373.98 -72,659,373.98
综 合 收
益总额
（二）、
本 期 基
金 份 额
交 易 产
生 的 基
金 净 值 -123,735,535.32 - -50,098,512.92 -173,834,048.24
变动数
（ 净 值
减 少 以
“-”号
填列）
其中：1.
基 金 申 298,610,644.17 - 197,872,956.74 496,483,600.91
购款
2
.基金赎 -422,346,179.49 - -247,971,469.66 -670,317,649.15
回款
（三）、
本 期 向
基 金 份
额 持 有
人 分 配
利 润 产 - - - -
生 的 基
金 净 值
变动（净
值 减 少
以“-”
号填列）
（四）、
其 他 综
合 收 益 - - - -
结 转 留
存收益
四、本期
期 末 净 311,513,972.36 - 199,186,250.28 510,700,222.64
资产（基
金净值）
上年度可比期间
项目 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期
期 末 净 92,967,334.86 - 37,477,757.24 130,445,092.10
资产（基
金净值）
加：会计
政 策 变 - - - -
更
前
期 差 错 - - - -
更正
其 - - - -
他
二、本期
期 初 净 92,967,334.86 - 37,477,757.24 130,445,092.10
资产（基
金净值）
三、本期
增 减 变
动额（减 196,509,120.72 - 117,772,375.73 314,281,496.45
少以“-”
号填列）
（一）、
综 合 收 - - 12,203,184.06 12,203,184.06
益总额
（二）、
本 期 基
金 份 额
交 易 产
生 的 基
金 净 值 196,509,120.72 - 105,569,191.67 302,078,312.39
变动数
（ 净 值
减 少 以
“-”号
填列）
其中：1.
基 金 申 380,782,723.91 - 190,938,837.21 571,721,561.12
购款
2
.基金赎 -184,273,603.19 - -85,369,645.54 -269,643,248.73
回款
（三）、
本 期 向
基 金 份
额 持 有 - - - -
人 分 配
利 润 产
生 的 基
金 净 值
变动（净
值 减 少
以“-”
号填列）
（四）、
其 他 综
合 收 益 - - - -
结 转 留
存收益
四、本期
期 末 净 289,476,455.58 - 155,250,132.97 444,726,588.55
资产（基
金净值）
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署：
贺燕萍 贺燕萍 张皞骏
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
西部利得稳健双利债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]483 号《关于核准纽银稳健双利债券型证券投资基金募集的批复》核准，由西部利得基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得稳健双利债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,460,990,933.52 元，业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字(2012)第 234 号验资报告予以验证。经向中国
证监会备案，《西部利得稳健双利债券型证券投资基金基金合同》于 2012 年 6 月 26 日正式生效，
基金合同生效日的基金份额总额为 1,461,786,202.78 份基金份额，其中认购资金利息折合795,269.26 份基金份额，划入基金份额持有人账户。本基金的基金管理人为西部利得基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得稳健双利债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、货币市场工具、权证以及法律法规或中国证监
会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金主要投资于国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、短期融资券、中期票据、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益类资产；本基金可以参与一级市场新股申购或增发新股，持有可转债转股所得股票以及在二级市场上投资股票、权证等权益类资产。
本基金的投资组合比例为：固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的 80%；股票、权证
等权益类资产的投资比例不超过基金资产的 20%，并保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的业绩比较基准为：中国债券综合财富指数收益率×90%+沪深 300 指数收益率×10%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金以持续经营为基础编制财务报表。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露
XBRL 模板第 3 号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的
《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2022
年 6 月 30 日的财务状况、2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日期间的经营成果和净资产变动情
况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
除下文 6.4.5.1 会计政策变更的说明中涉及的变更外，本基金报告期所采用的会计政策、其他会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金自 2022 年度起执行了财政部发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
(修订)》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第 24 号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”)和
2022 年中国证监会发布的修订的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报
告>》。
(a) 新金融工具准则
根据财政部发布的新金融工具准则相关衔接规定，以及财政部、中国银行保险监督管理委员
会于 2020 年 12 月 30 日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，本基金
应当自 2022 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(统称“原金融工具准则”)。
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(1) 以摊余成本计量的金融资产； (2) 以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本基金管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本基金信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本基金按照新金融工具准则的衔接规定，对新金融工具准则施行日（即 2022 年 1 月 1 日）未
终止确认的金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整。本基金未调整比较财务报表数据，将金融工具的原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入 2022 年年初留存收益。
执行新金融工具准则对本基金资产负债表的影响汇总如下：
(i) 金融工具的分类影响
以摊余成本计量的金融资产
于 2021 年 12 月 31 日，本基金按照原金融工具准则以摊余成本计量的金融资产为银行存款、
结算备付金、存出保证金、应收证券清算款、应收利息、应收申购款，对应的账面价值分别为人
民币 5,077,022.17 元、1,063,890.71 元、68,997.74 元、18,609,349.61 元、4,941,635.71 元、
1,171,302.49 元。
于 2022 年 1 月 1 日，本基金按照新金融工具准则以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结
算备付金、存出保证金、应收清算款、应收申购款，对应的账面价值分别为人民币 5,080,910.94元、1,064,417.28 元、69,031.95 元、18,609,349.61 元、1,171,302.49 元。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
于 2021 年 12 月 31 日，本基金按照原金融工具准则以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产为交易性金融资产，对应的账面价值为人民币 738,580,595.18 元。
于 2022 年 1 月 1 日，本基金按照新金融工具准则以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产为交易性金融资产，对应的账面价值为人民币 743,517,781.34 元。
以摊余成本计量的金融负债
于 2021 年 12 月 31 日，本基金按照原金融工具准则以摊余成本计量的金融负债为卖出回购金
融资产款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、应付交易费用、应交税费、和其他负债，对应的账面价值分别为人民币 10,000,000.00 元、986,983.83 元、373,243.65
元、106,641.06 元、41,226.03 元、36,564.13 元、504,891.08 元和 269,598.97 元。
于 2022 年 1 月 1 日，本基金按照新金融工具准则以摊余成本计量的金融负债为卖出回购金融
资产款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、应交税费、和其他负债，对应的账面价值分别为人民币 10,000,000.00 元、986,983.83 元、373,243.65 元、106,641.06元、41,226.03 元、504,891.08 元和 306,163.10 元。
于 2021 年 12 月 31 日，本基金持有的银行存款、结算备付金、存出保证金、交易性金融资产、
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款等对应的应计利息余额均列示在应收利息或应付利息科
目中。于 2022 年 1 月 1 日，本基金按照新金融工具准则，将上述应计利息分别转入银行存款、结
算备付金、存出保证金、交易性金融资产、买入返售金融资产和卖出回购金融资产款等科目项下列示，无期初留存收益影响。
(b) 修订的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》
本基金根据修订的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》编制财
务报表时，调整了部分财务报表科目的列报和披露，未对财务报表列报和披露产生重大影响。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期未发生重大会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间未发生重大会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012]85 号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[2015]101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税
政策的公告》（财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号）、财税[2005]103 号文《关于股
权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16 号《关于做好调整证券交易印花
税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做
好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
(b)自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增)试点，
建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品提供的贷款服务、发
生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产
生的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、
债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
2018 年 1 月 1 日 (含)以后，管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人
为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1月 1 日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免
征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，
暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d) 对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代
缴 20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算
个人所得税的应纳税所得额：持股期限在 1 个月以内 (含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应
纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期
限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息、红利所得，由挂牌公司代扣代缴 20%的个人所得税。对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在 1 个
月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年
（含 1 年）的，其股息红利所得暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收
个人所得税。
(e) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(f) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(g) 对基金在 2018 年 1 月 1 日 (含)以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金
管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末
2022 年 6 月 30 日
活期存款 35,834,692.57
等于：本金 35,826,002.09
加：应计利息 8,690.48
减：坏账准备 -
定期存款 -
等于：本金 -
加：应计利息 -
减：坏账准备 -
其中：存款期限 1 个月以内 -
存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3 个月以上 -
其他存款 -
等于：本金 -
加：应计利息 -
减：坏账准备 -
合计 35,834,692.57
注：定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。
6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目 2022 年 6 月 30 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 63,463,686.28 - 66,712,960.60 3,249,274.32
贵金属投资-金交 - - - -
所黄金合约
交易所市 402,896,430.58 2,258,612.59 413,350,360.27 8,195,317.10
场
债券 银行间市 20,035,359.73 253,354.52 20,303,354.52 14,640.27
场
合计 422,931,790.31 2,511,967.11 433,653,714.79 8,209,957.37
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 486,395,476.59 2,511,967.11 500,366,675.39 11,459,231.69
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末未持有期货合约。
6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末未持有黄金衍生品。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。
6.4.7.5 债权投资
6.4.7.5.1 债权投资情况
本基金本报告期末未持有债权投资。
6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况
本基金本报告期末未持有债权投资。
6.4.7.6 其他债权投资
6.4.7.6.1 其他债权投资情况
本基金本报告期末未持有其他债权投资。
6.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况
本基金本报告期末未持有其他债权投资。
6.4.7.7 其他权益工具投资
6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
本基金本报告期末未持有其他权益工具投资。
6.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况
本基金本报告期末未持有其他权益工具投资。
6.4.7.8 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
6.4.7.9 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末
2022 年 6 月 30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 1,030.82
应付证券出借违约金 -
应付交易费用 84,114.73
其中：交易所市场 83,514.73
银行间市场 600.00
应付利息 -
预提费用 178,560.15
合计 263,705.70
6.4.7.10 实收基金
金额单位：人民币元
西部利得稳健双利债券 A
本期
项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 360,994,597.22 360,994,597.22
本期申购 218,361,973.51 218,361,973.51
本期赎回（以“-”号填列） -383,133,759.58 -383,133,759.58
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 196,222,811.15 196,222,811.15
西部利得稳健双利债券 C
本期
项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 74,254,910.46 74,254,910.46
本期申购 80,248,670.66 80,248,670.66
本期赎回（以“-”号填列） -39,212,419.91 -39,212,419.91
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 115,291,161.21 115,291,161.21
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
6.4.7.11 其他综合收益
无。
6.4.7.12 未分配利润
单位：人民币元
西部利得稳健双利债券 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期期初 182,454,621.33 86,284,765.31 268,739,386.64
本期利润 -55,436,432.29 -8,514,505.21 -63,950,937.50
本期基金份额交易产 -56,188,348.32 -21,000,737.23 -77,189,085.55
生的变动数
其中：基金申购款 108,188,645.34 39,227,931.56 147,416,576.90
基金赎回款 -164,376,993.66 -60,228,668.79 -224,605,662.45
本期已分配利润 - - -
本期末 70,829,840.72 56,769,522.87 127,599,363.59
西部利得稳健双利债券 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期期初 35,658,073.15 17,546,677.39 53,204,750.54
本期利润 -10,664,983.50 1,956,547.02 -8,708,436.48
本期基金份额交易产 13,664,928.16 13,425,644.47 27,090,572.63
生的变动数
其中：基金申购款 30,600,998.15 19,855,381.69 50,456,379.84
基金赎回款 -16,936,069.99 -6,429,737.22 -23,365,807.21
本期已分配利润 - - -
本期末 38,658,017.81 32,928,868.88 71,586,886.69
6.4.7.13 存款利息收入
单位：人民币元
项目 本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
活期存款利息收入 60,405.24
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 19,324.21
其他 17,974.16
合计 97,703.61
注：其他包括结算保证金利息收入和申购款利息收入。
6.4.7.14 股票投资收益
6.4.7.14.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目 本期
2022年1月1日至2022年6月30日
股票投资收益——买卖股票差价收入 -10,848,146.34
股票投资收益——赎回差价收入 -
股票投资收益——申购差价收入 -
股票投资收益——证券出借差价收入 -
合计 -10,848,146.34
6.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目 本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
卖出股票成交总额 148,002,495.79
减：卖出股票成本总额 158,381,205.41
减：交易费用 469,436.72
买卖股票差价收入 -10,848,146.34
6.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入
本基金本报告期无股票出借差价收入。
6.4.7.15 债券投资收益
6.4.7.15.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目 本期
2022年1月1日至2022年6月30日
债券投资收益——利息收入 4,200,379.91
债券投资收益——买卖债券（债转股及债券 -57,504,599.45
到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入 -
债券投资收益——申购差价收入 -
合计 -53,304,219.54
6.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目 本期
2022年1月1日至2022年6月30日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 2,252,244,441.09
额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 2,297,350,429.77
本总额
减：应计利息总额 12,329,956.79
减：交易费用 68,653.98
买卖债券差价收入 -57,504,599.45
6.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期无债券赎回差价收入。
6.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期无债券申购差价收入。
6.4.7.16 资产支持证券投资收益
6.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成
本基金于本报告期内未持有资产支持证券。
6.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金于本报告期内未持有资产支持证券。
6.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入
本基金于本报告期内未持有资产支持证券。
6.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入
本基金于本报告期内未持有资产支持证券。
6.4.7.17 贵金属投资收益
6.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成
本基金在本报告期内未持有贵金属。
6.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金在本报告期内未持有贵金属。
6.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金在本报告期内未持有贵金属。
6.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入
本基金在本报告期内未持有贵金属。
6.4.7.18 衍生工具收益
6.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内未持有衍生工具。
6.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益
本基金本报告期内未持有衍生工具。
6.4.7.19 股利收益
单位：人民币元
项目 本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
股票投资产生的股利收益 1,420,693.33
其中：证券出借权益补偿收 -
入
基金投资产生的股利收益 -
合计 1,420,693.33
6.4.7.20 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称 本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
1.交易性金融资产 -6,557,958.19
股票投资 658,126.73
债券投资 -7,216,084.92
资产支持证券投资 -
基金投资 -
贵金属投资 -
其他 -
2.衍生工具 -
权证投资 -
3.其他 -
减：应税金融商品公允价值变动 -
产生的预估增值税
合计 -6,557,958.19
6.4.7.21 其他收入
单位：人民币元
项目 本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
基金赎回费收入 150,453.89
基金转换费收入 143.46
合计 150,597.35
注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额不低于 25%的部分归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费不低于 25%的部分归入转出基金的基金资产。
6.4.7.22 信用减值损失
本基金本报告期未产生信用减值损失。
6.4.7.23 其他费用
单位：人民币元
项目 本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
审计费用 29,752.78
信息披露费 59,507.37
证券出借违约金 -
银行费用 1,930.00
账户维护费 18,600.00
合计 109,790.15
6.4.7.24 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内，存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
西部利得基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构
中国建设银行股份有限公司 基金托管人
西部证券股份有限公司 基金管理人的股东
利得科技有限公司 基金管理人的股东
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 2021年1月1日至2021年6月30日
关联方名称 占当期股票 占当期股票
成交金额 成交总额的比例 成交金额 成交总额的比例（%）
（%）
西部证券 81,294,635.83 24.83 - -
6.4.10.1.2 债券交易
金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 2021年1月1日至2021年6月30日
关联方名称 占当期债券 占当期债券
成交金额 成交总额的比例 成交金额 成交总额的比例
（%） （%）
西部证券 832,729,762.96 21.63 - -
6.4.10.1.3 债券回购交易
金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 2021年1月1日至2021年6月30日
关联方名称 占当期债券回购 占当期债券回购
成交金额 成交总额的比例 成交金额 成交总额的比例
（%） （%）
西部证券 300,000,000.00 52.17 - -
6.4.10.1.4 权证交易
本基金于本报告期内及上年度期内未通过关联方交易单元进行权证交易。
6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
本期
关联方名称 2022年1月1日至2022年6月30日
当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金
佣金 的比例（%） 额 总额的比例（%）
西部证券 75,711.94 25.84 22,664.72 27.14
上年度可比期间
关联方名称 2021年1月1日至2021年6月30日
当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金
佣金 的比例（%） 额 总额的比例（%）
- - - - -
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 2021 年 1 月 1 日至 2021 年
月 30 日 6 月 30 日
当期发生的基金应支付的管理费 2,561,605.33 1,053,105.61
其中：支付销售机构的客户维护费 484,732.68 328,017.51
注：支付基金管理人西部利得基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值 0.7%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金管理费＝前一日基金资产净值×0.7%/当年天数。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 2021 年 1 月 1 日至 2021 年
月 30 日 6 月 30 日
当期发生的基金应支付的托管费 731,887.23 300,887.39
注：支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.2%/当年天数。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
获得销售服务费的各关联 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
西部利得稳健双利债券 西部利得稳健双利债券
合计
A C
建设银行 - 22,568.40 22,568.40
西部利得基金 - 10,540.04 10,540.04
西部证券 - 272.94 272.94
合计 - 33,381.38 33,381.38
上年度可比期间
获得销售服务费的各关联 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
西部利得稳健双利债券 西部利得稳健双利债券 合计
A C
建设银行 - 20,501.97 20,501.97
西部利得基金 - 46,237.39 46,237.39
西部证券 - 42.94 42.94
合计 - 66,782.30 66,782.30
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金资产净值 0.4%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给西部利得基金管理有限公司 ，再由西部利得基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日基金资产净值×0.4%/当年天数。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行转融通证券出借业务。
6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行转融通证券出借业务。
6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目 本期 本期
2022年 1月 1 日至 2022年6 月 30 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6
日 月 30 日
西部利得稳健双利债券 A 西部利得稳健双利债券 C
基金合同生效日（ 2012 年 6 - -
月 26 日）持有的基金份额
报告期初持有的基金份额 - -
报告期间申购/买入总份额 - -
报告期间因拆分变动份额 - -
减：报告期间赎回/卖出总份 - -
额
报告期末持有的基金份额 - -
报告期末持有的基金份额 - -
占基金总份额比例
上年度可比期间 上年度可比期间
项目 2021年 1月 1 日至 2021年6 月 30 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6
日 月 30 日
西部利得稳健双利债券 A 西部利得稳健双利债券 C
基金合同生效日（ 2012 年 6 - -
月 26 日）持有的基金份额
报告期初持有的基金份额 4,158,901.83 -
报告期间申购/买入总份额 - -
报告期间因拆分变动份额 - -
减：报告期间赎回/卖出总份 4,158,901.83 -
额
报告期末持有的基金份额 0.00 -
报告期末持有的基金份额 0.0000% -
占基金总份额比例
注：本基金于本报告期及上年度可比区间基金管理人未运用固有资金投资西部利得稳健双利债券C。
6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注：本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金的情况。
6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 2021年1月1日至2021年6月30日
关联方名称 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份 35,834,692.57 60,405.24 14,995,164.47 28,351.59
有限公司
注：1.本基金的银行存款由基金托管人建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
2.本基金通过“建设银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责
任公司的结算备付金，于 2022 年 06 月 30 日的相关余额为人民币 2,208,985.10 元。
6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况