富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金
2020 年年度报告
2020 年 12 月 31 日
基金管理人： 国海富兰克林基金管理有限公司
基金托管人： 中国银行股份有限公司
送出日期： 2021 年 3 月 31 日富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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§ 1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 3 月 29 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2020 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录.................................................................................................................................2
1.1 重要提示......................................................................................................................................2
1.2 目录..............................................................................................................................................3
§2 基金简介...............................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况..............................................................................................................................5
2.2 基金产品说明..............................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人..........................................................................................................5
2.4 信息披露方式..............................................................................................................................6
2.5 其他相关资料..............................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................................7
3.1 主要会计数据和财务指标..........................................................................................................7
3.2 基金净值表现..............................................................................................................................7
3.3 过去三年基金的利润分配情况................................................................................................10
§4 管理人报告......................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况.................................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明........................................................14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................................................14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................................16
§5 托管人报告.........................................................................................................................................17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................17
§6 审计报告.............................................................................................................................................18
6.1 审计报告基本信息....................................................................................................................18
6.2 审计报告的基本内容................................................................................................................18
§7 年度财务报表.....................................................................................................................................21
7.1 资产负债表................................................................................................................................21
7.2 利润表........................................................................................................................................22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表............................................................................................23
7.4 报表附注....................................................................................................................................24
§8 投资组合报告.....................................................................................................................................50
8.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................50
8.2 债券回购融资情况....................................................................................................................50
8.3 基金投资组合平均剩余期限....................................................................................................51
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明....................................................51
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................51
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................52富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离............................................52
8.8 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ............53
8.9 投资组合报告附注....................................................................................................................53
§9 基金份额持有人信息.........................................................................................................................54
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................54
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况............................................................................54
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况....................................................................54
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况................................55
§10 开放式基金份额变动.......................................................................................................................56
§11 重大事件揭示...................................................................................................................................57
11.1 基金份额持有人大会决议......................................................................................................57
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................57
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..........................................................57
11.4 基金投资策略的改变..............................................................................................................57
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况..................................................................................57
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................57
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况..............................................................................57
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况.............................................................................................58
11.9 其他重大事件..........................................................................................................................58
§12 备查文件目录...................................................................................................................................62
12.1 备查文件目录..........................................................................................................................62
12.2 存放地点..................................................................................................................................62
12.3 查阅方式..................................................................................................................................62富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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§ 2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金
基金简称 国富日日收益货币
基金主代码 000203
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013 年 7 月 24 日
基金管理人 国海富兰克林基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,531,677,870.62 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称： 国富日日收益货币 A 国富日日收益货币 B
下属分级基金的交易代码： 000203 000204
报告期末下属分级基金的份额总额 2,329,801,153.10 份 201,876,717.52 份
2.2 基金产品说明
投资目标 在力求保持基金资产安全性与较高流动性的基础上，追求稳定的当期收
益。
投资策略 本基金主要为投资者提供现金管理工具，通过积极的投资组合管理，同时
充分把握市场短期失衡带来的套利机会，在安全性、流动性和收益性之间
寻求最佳平衡点。
业绩比较基准 同期 7 天通知存款利率（税后）
风险收益特征 本基金为货币市场基金，其预期收益及预期风险水平低于股票型基金、混
合型基金及债券型基金，属于低风险稳定收益特征的证券投资基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国海富兰克林基金管理有限
公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 储丽莉 许俊
联系电话 021-3855 5555 010-66594319
电子邮箱 service@ftsfund.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话 400-700-4518、 9510-5680 和
021－38789555
95566
传真 021-6888 3050 010-66594942
注册地址 广西南宁市西乡塘区总部路
1 号中国-东盟科技企业孵化
基地一期 A-13 栋三层 306 号
房
北京市西城区复兴门内大街 1
号
办公地址 上海市浦东新区世纪大道 8 北京市西城区复兴门内大街 1富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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号上海国金中心二期 9 层 号
邮政编码 200120 100818
法定代表人 吴显玲 刘连舸
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.ftsfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）
上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企
业广场 2 座普华永道中心 11 楼
注册登记机构
国海富兰克林基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号上海
国金中心二期 9 层富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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§ 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
注：
1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采
用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
2.本基金利润分配按日结转份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国富日日收益货币 A
阶段 份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
3.1.1 期间数据和指
标 2020 年 2019 年 2018 年
国富日日收益货
币 A
国富日日收
益货币 B
国富日
日收益
货币 A
国富日
日收益
货币 B
国富日
日收益
货币 A
国富日
日收益
货币 B
本期已实现收益 15,354,173.60 1,511,324.
88
3,130,5
50.54
6,487,
669.39
2,994,
924.68
47,314,
014.98
本期利润 15,354,173.60 1,511,324.
88
3,130,5
50.54
6,487,
669.39
2,994,
924.68
47,314,
014.98
本期净值收益率 1.9960% 2.2403% 2.2083% 2.4532
%
3.2122
%
3.4607%
3.1.2 期末数据和指
标 2020 年末 2019 年末 2018 年末
期末基金资产净值 2,329,801,153.1
0
201,876,71
7.52
271,504
,669.41
32,511
,264.6
0
77,404
,514.2
4
441,782
,533.75
期末基金份额净值 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
3.1.3 累计期末指标 2020 年末 2019 年末 2018 年末
累计净值收益率 26.0835% 28.3531% 23.6162
%
25.540
6%
20.945
4%
22.5346
%富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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过去三个月 0.5780% 0.0026% 0.3102% 0.0000% 0.2678% 0.0026%
过去六个月 1.0204% 0.0027% 0.6222% 0.0000% 0.3982% 0.0027%
过去一年 1.9960% 0.0027% 1.2454% 0.0000% 0.7506% 0.0027%
过去三年 7.5970% 0.0035% 3.8243% 0.0000% 3.7727% 0.0035%
过去五年 14.0311% 0.0033% 6.5418% 0.0000% 7.4893% 0.0033%
自基金合同
生效起至今 26.0835% 0.0047% 10.0529% 0.0000% 16.0306% 0.0047%
国富日日收益货币 B
阶段 份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.6386% 0.0026% 0.3102% 0.0000% 0.3284% 0.0026%
过去六个月 1.1421% 0.0027% 0.6222% 0.0000% 0.5199% 0.0027%
过去一年 2.2403% 0.0027% 1.2454% 0.0000% 0.9949% 0.0027%
过去三年 8.3735% 0.0035% 3.8243% 0.0000% 4.5492% 0.0035%
过去五年 15.4084% 0.0033% 6.5418% 0.0000% 8.8666% 0.0033%
自基金合同
生效起至今 28.3531% 0.0048% 10.0529% 0.0000% 18.3002% 0.0048%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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注：本基金的基金合同生效日为 2013 年 7 月 24 日。本基金在 6 个月建仓期结束时，各项投资比
例符合基金合同约定。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
国富日日收益货币 A
年度 已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计 备注
2020 15,207,297.72 16,833.78 130,042.10 15,354,173.60
2019 3,099,204.65 31,058.56 287.33 3,130,550.54
2018 3,018,419.76 27,850.50 -51,345.58 2,994,924.68
合计 21,324,922.13 75,742.84 78,983.85 21,479,648.82
单位：人民币元
国富日日收益货币 B
年度 已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计 备注
2020 1,482,242.49 17,168.68 11,913.71 1,511,324.88
2019 6,519,976.41 68,874.59 -101,181.61 6,487,669.39
2018 47,440,541.33 713,124.85 -839,651.20 47,314,014.98
合计 55,442,760.23 799,168.12 -928,919.10 55,313,009.25富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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§ 4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国海富兰克林基金管理有限公司成立于 2004 年 11 月，由国海证券股份有限公司和富兰克林
邓普顿投资集团全资子公司邓普顿国际股份有限公司共同出资组建，国海证券股份有限公司持有
51%的股份，邓普顿国际股份有限公司持有 49%的股份。目前公司注册资本 2.2 亿元人民币。
国海证券股份有限公司是国内 A 股市场第 16 家上市券商，是拥有全业务牌照，营业网点遍布
中国主要城市的全国性综合类证券公司。富兰克林邓普顿投资集团是世界知名基金管理公司，在
全球市场具备超过 70 年的投资管理经验。国海富兰克林基金管理有限公司引进富兰克林邓普顿投
资集团享誉全球的投资机制、研究平台和风险控制体系，借助国海证券股份有限公司的综合业务
优势，力争成为国内一流的基金管理公司。
国海富兰克林基金管理有限公司具有丰富的基金管理经验，截至 2020 年末，公司旗下合计管
理 36 只公募基金产品。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
王莉
国富日日
收益货币
基金、国
富安享货
币基金、
国富恒丰
定期债券
基金、国
富新机遇
混合基金
及国富天
颐混合基
金的基金
经理
2016 年 1 月
22 日 - 10 年
王莉女士，华东师
范 大 学 金 融 学 硕
士。历任武汉农村
商业银行股份有限
公司债券交易员、
国海富兰克林基金
管理有限公司债券
交易员、国富日鑫
月益 30 天理财债
券 基 金 的 基 金 经
理。截至本报告期
末任国海富兰克林
基金管理有限公司
国富日日收益货币
基金、国富安享货
币基金、国富恒丰
定期债券基金、国
富新机遇混合基金
及国富天颐混合基
金的基金经理。富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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严婧璧
国富日日
收益货币
基金及国
富安享货
币基金的
基金经理
2019 年 7 月
27 日 - 12 年
严婧璧女士， CFA，
FRM 持证人，中国
人民大学金融学硕
士。历任太平资产
管理有限公司交易
员，国海富兰克林
基金管理有限公司
交易员、国富日日
收益货币基金、国
富安享货币基金及
国富日鑫月益 30
天理财债券基金的
基金经理助理、国
富日鑫月益 30 天
理财债券基金的基
金经理。截至本报
告期末任国海富兰
克林基金管理有限
公司国富日日收益
货币基金及国富安
享货币基金的基金
经理。
注：
1. 表中“任职日期” 和“离任日期” 分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期，其中，首
任基金经理的“任职日期” 为基金合同生效日。
2. 表中“证券从业年限” 的计算标准为该名员工从事过的所有诸如基金、证券、投资等相关金融
领域的工作年限的总和。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律、法
规和《富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽
责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无
损害基金份额持有人利益的行为。基金投资组合符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司建立了《公平交易管理制度》，确保公司旗下投资组合能够得到公平对待，避免各种投资富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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组合之间的利益输送行为。我们主要从如下几个方面对公平交易进行控制：
1.在研究信息共享方面，投资研究等部门通过定期的例会沟通机制，就相关议题进行讨论；
公司建立了统一的研究平台，研究报告信息通过研究平台进行发布。
2.建立投资对象备选库，股票及债券的入库需要由研究报告支持作为依据，并经过相关领导
审批；建立研究报告的定期更新机制。
3.在投资决策方面，公司在各类资产管理业务之间建立防火墙，确保业务隔离及人员隔离，
同时各投资组合经理投资决策保持独立。
4.公司对所有投资组合的交易指令实行集中交易，公司在交易系统中设置公平交易功能，按
照时间优先、价格优先的原则执行各账户所有指令；公司建立和完善了对债券一级市场申购、非
公开发行股票申购等交易分配制度，以确保相关投资组合能够得到公平对待。
5.公司建立了《同日反向交易管理办法》，通过事前审批来对反向交易进行事前控制。公司每
季度对不同时间窗下公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。
6.公司定期对公平交易执行情况进行监察稽核，并在监察稽核定期报告中做专项说明。公司
也会在各投资组合的定期报告中，披露公平交易制度执行情况及异常交易行为专项说明。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内公司严格执行《公平交易管理制度》，明确了公平交易的原则和目标，制订了实现公
平交易的具体措施，并在技术上按照公平交易原则实现了严格的交易公平分配。
报告期末，公司共管理了三十六只公募基金及六只专户产品。 统计所有投资组合分投资类别
（股票、债券）过去连续 4 个季度内在不同时间窗口（T=1、 T=3 和 T=5）存在同向交易价差的样
本，并对差价率均值、交易价格占优比率、 t 值、贡献率等指标进行分析，报告期内公司未发现
不同投资组合间通过价差交易进行利益输送的行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
公司按照《异常交易监控与报告制度》，系统划分了异常交易的类型、异常交易的界定标准、
异常交易的识别程序，制订了异常交易的监控办法，并规范了异常交易的分析、报告制度。
公司严格按照《异常交易监控与报告制度》和《同日反向交易管理办法》对异常交易进行监
控。
报告期内，公司不同投资组合之间未发生同日反向交易且成交较少的单边交易量超过该证券
当日成交量的 5%的情况，经公司检查和分析未发现异常情况。富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2020 年的债市以疫情发展和经济复苏为主线做大幅波动。为应对年初疫情的迅速爆发以及 3
月海外的超预期蔓延对国内经济产生的冲击，央行先后进行了 3 次普遍降准、定向降准和普惠型
降准， 2 次降低公开市场操作利率， 2 次降低 MLF 及 LPR 利率， 3 次共计 1.8 万亿的再贷款再贴现，
并在 4 月份调降了十年多未动的超额准备金利率， 10 年国债利率下行突破了 2016 年低点，一年
期国股存单一级价格下行到了历史低点 1.6%。自 4 月起进出口数据持续超预期，国内疫情控制的
比较好，经济持续复苏， CPI 也从高位回落，央行把货币政策从合理充裕转向到了稳健中性，另
一方面，财政政策仍然持续发力， 6 月份开启了 1 万亿特别国债的发行，地方政府债及专项债供
给也超过往年，同时， 6 月起银行压低结构化存款规模激发了存单发行的需求。银行间供需的失
衡导致了短端长达半年的上行， 1 年期股份制存单一度到达了 3.38%的高位，较低点上行约 178bp。
11 月中永煤债的恶意违约再次冲击了债券市场，影响了河南等一众主体的一级发行，低评级信用
利差急速扩大，央行及时在 11 月底投放了 2000 亿 MLF，并在 12 月投放了大量流动性，在宽松跨
年的预期下，债市重归下行。
全年度来看，信用风险事件虽没有继续增加但体量变大，层出不穷的技术性违约及协商解决
方案，使得信用筛选更为重要，在此背景下，本基金不断地提高对债券及存单品种的信用挖掘能
力，以全局观来探索信用事件对整体行业或者相关企业的影响，力求将信用风险降到最低。
报告期内，本基金致力于择时配置和久期分配，在上行通道时更多的选择好关键到期时点，
下行通道时采取哑铃型结构，保持短期流动性并力求锁定一部分长期资产的收益率。投资品种上
选择高评级同业存单为配置主力品种，在不同时点找出能有最大利差价值并且具有良好流动性的
信用品种，通过杠杆和久期调整合理配置资产，做好投资决策，为基金持有人创造收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2020 年 12 月 31 日，本基金 A 类份额净值增长 1.9960%，同期业绩比较基准增长 1.2454%，
基金跑赢比较基准 0.7506%；本基金 B 类份额净值增长 2.2403%，同期业绩比较基准增长 1.2454%，
基金跑赢比较基准 0.9949%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2021 年是我国十四五规划的开局之年，在海外疫情依旧肆虐的背景下，作为全球少数经济维
持正增长的大国，需要面对的形势将更加复杂，为了给未来可能发生的黑天鹅事件留有余量，更
要坚持独立稳健的货币政策和积极进取的财政政策，牢牢把握底线，去年由于疫情宏观杠杆率一富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
第 15 页 共 62 页
度有所抬升，今年政策当局可能会在维持经济健康高速发展的前提下逐步将货币政策调整为常态，
短端市场易上难下。
本基金管理人将继续勤勉尽责，密切关注宏观及政策面的变化，提高信用分析能力，按照基
金合同及相关法律法规要求，做好基金投资工作，在保证账户流动性的前提下争取获得更好的长
期收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人进一步梳理完善内部相关规章制度及业务流程，严格开展对基金相
关法律文件和对外宣传资料的合规审核，积极加强对各部门、各主要运作环节的风险监控，并通
过定期稽核和专项稽核，及时发现需要完善的业务环节，并落实措施。报告期内，本基金管理人
特别关注基金投资研究交易、市场销售以及运营的合法合规和风险控制，对保护投资者利益涉及
的各业务环节以及信息技术安全开展了专项自查和采取控制措施。同时，本基金管理人开展多层
次的员工合规教育和日常提示等措施，强化员工风控意识，努力营造合规经营文化。此外，本基
金管理人依照规定，及时向董事会报送监察稽核报告。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，保障了基金份额持有人的合法权
益。本基金管理人将继续深入分析和识别市场变化和潜在风险，积极采取措施，加强事前、事中
和事后的内部控制，提高监察稽核工作的科学性和有效性。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司在报告期内有效控制基金估值流程，按照相关法律法规的规定设有投资资产估值委员
会（简称“估值委员会”），并已制订了《投资产品估值管理办法》。估值委员会审核和决定投资资
产估值的相关事务，确保基金估值的公允、合理，保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利
影响。报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由总经理或其任命者负
责，成员包括投研、风险控制、监察稽核、交易、基金核算方面的部门主管，相关人员均具有丰
富的证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，应向
估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大
化为最高准则。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金利润分配按日结转份额。本基金管理人已根据本基金基金合同和相关法律法规的规定富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
第 16 页 共 62 页
对应分配利润进行了分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
第 17 页 共 62 页
§ 5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在日日收益货币市场证券投资基
金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金
合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应
尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金净值收益
率的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持
有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券” 、 “关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、
投资组合报告等数据真实、准确和完整。富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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§ 6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2021)第 21568 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金全体基金份额持有
人
审计意见 （一） 我们审计的内容
我们审计了富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金(以下简
称“国富日日收益货币基金” )的财务报表，包括 2020 年 12 月 31
日的资产负债表， 2020 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变
动表以及财务报表附注。
（二） 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在
财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会” )、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会” )发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映
了国富日日收益货币基金 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020
年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国富日日收益货币
基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
管理层和治理层对财务报表的
责任
国富日日收益货币基金的基金管理人国海富兰克林基金管理有限
公司(以下简称“基金管理人” )管理层负责按照企业会计准则和中
国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务
操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
第 19 页 共 62 页
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估国富日日收益货币
基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运
用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算国富日日收益货
币基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督国富日日收益货币基金的财务报告过
程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计及相关披露的合理性。富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
第 20 页 共 62 页
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国富日日收益货币基金
持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致国
富日日收益货币基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 薛竞 俞伟敏
会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中心 11 楼
审计报告日期 2021 年 3 月 25 日富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
第 21 页 共 62 页
§ 7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金
报告截止日： 2020 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号 本期末
2020 年 12 月 31 日
上年度末
2019 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 86,417,513.25 505,395.01
结算备付金 - 142,857.14
存出保证金 3,382.11 -
交易性金融资产 7.4.7.2 1,479,939,383.39 317,187,877.08
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 1,479,939,383.39 317,187,877.08
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 962,253,203.38 13,110,139.67
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 3,944,670.25 614,991.07
应收股利 - -
应收申购款 30,316,819.40 298,798.05
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 2,562,874,971.78 331,860,058.02
负债和所有者权益 附注号 本期末
2020 年 12 月 31 日
上年度末
2019 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 24,999,867.50 27,409,666.29
应付证券清算款 - -
应付赎回款 4,995,803.96 -
应付管理人报酬 381,640.23 100,448.36
应付托管费 115,648.56 30,438.90
应付销售服务费 260,223.35 67,910.04
应付交易费用 7.4.7.7 33,542.06 22,925.55
应交税费 15,456.49 3,388.04
应付利息 1,232.88 1,812.55富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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应付利润 160,490.09 18,534.28
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 233,196.04 189,000.00
负债合计 31,197,101.16 27,844,124.01
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 2,531,677,870.62 304,015,934.01
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 2,531,677,870.62 304,015,934.01
负债和所有者权益总计 2,562,874,971.78 331,860,058.02
注：报告截止日 2020 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.00 元，基金份额总额 2,531,677,870.62
份，其中 A 类基金份额总额 2,329,801,153.10 份， B 类基金份额总额 201,876,717.52 份。
7.2 利润表
会计主体： 富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金
本报告期： 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2020 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2019 年 1 月 1 日至
2019 年 12 月 31 日
一、收入 23,834,287.39 12,547,703.75
1.利息收入 22,562,399.11 11,387,522.23
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,584,501.12 692,622.14
债券利息收入 16,094,500.05 8,036,686.11
资产支持证券利息收入 -483.85 -
买入返售金融资产收入 4,883,881.79 2,658,213.98
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 1,271,888.28 1,160,181.52
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 1,263,391.55 1,160,181.52
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 8,496.73 -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.16
- -
4. 汇兑收益（损失以“-”号填
列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.17 - -富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
第 23 页 共 62 页
列）
减： 二、费用 6,968,788.91 2,929,483.82
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 2,762,509.70 1,321,280.90
2．托管费 7.4.10.2.2 837,124.25 400,388.24
3．销售服务费 7.4.10.2.3 1,934,282.40 388,654.63
4．交易费用 7.4.7.18 - 50.00
5．利息支出 1,108,429.24 551,430.33
其中：卖出回购金融资产支出 1,108,429.24 551,430.33
6．税金及附加 8,403.09 3,251.81
7．其他费用 7.4.7.19 318,040.23 264,427.91
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列） 16,865,498.48 9,618,219.93
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列） 16,865,498.48 9,618,219.93
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金
本报告期： 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值） 304,015,934.01 - 304,015,934.01
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 16,865,498.48 16,865,498.48
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“ -”号填
列）
2,227,661,936.61 - 2,227,661,936.61
其中： 1.基金申购款 14,897,215,426.15 - 14,897,215,426.15
2.基金赎回款 -12,669,553,489.54 - -12,669,553,489.54
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- -16,865,498.48 -16,865,498.48
五、期末所有者权益（基
金净值） 2,531,677,870.62 - 2,531,677,870.62富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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项目
上年度可比期间
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值） 519,187,047.99 - 519,187,047.99
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 9,618,219.93 9,618,219.93
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“ -”号填
列）
-215,171,113.98 - -215,171,113.98
其中： 1.基金申购款 2,789,806,589.42 - 2,789,806,589.42
2.基金赎回款 -3,004,977,703.40 - -3,004,977,703.40
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- -9,618,219.93 -9,618,219.93
五、期末所有者权益（基
金净值） 304,015,934.01 - 304,015,934.01
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______林勇______ ______于意______ ____肖燕____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]366 号《关于核准富兰克林国海日日收益货币市
场证券投资基金募集的批复》核准，由国海富兰克林基金管理有限公司依照《中华人民共和国证
券投资基金法》和《富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金基金合同》负责公开募集。本
基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
1,789,653,168.69 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2013)
第 462 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基
金基金合同》于 2013 年 7 月 24 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,789,816,474.37富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
第 25 页 共 62 页
份基金份额，其中认购资金利息折合 163,305.68 份基金份额。本基金的基金管理人为国海富兰克
林基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金基金合同》和《富兰克林国海日日收益
货币市场证券投资基金招募说明书》的规定，本基金根据基金份额持有人持有本基金的基金份额
数量设定不同分类，将基金份额分为 A 类和 B 类，对各类基金份额按照不同的费率计提销售服务
费。在基金存续期内的任何一个开放日，如 A 类基金份额持有人持有的基金份额余额达到 500 万
份，即调整为 B 类份额持有人，如 B 类基金份额持有人持有的基金份额余额少于 500 万份，即降
级为 A 类份额持有人。本基金两类基金份额单独设置基金代码，并单独公布每万份已实现收益和
基金七日年化收益率。
根据《货币市场基金管理暂行规定》和《富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金基金
合同》的有关规定，本基金的投资范围为现金、通知存款、短期融资券、一年以内(含一年)的银
行定期存款，大额存单、剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券，资产支持证券、中期票据，
期限在一年以内(含一年)的债券回购，期限在一年以内(含一年)的中央银行票据以及中国证监会
以及中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为：同期
7 天通知存款利率(税后)。
本财务报表由本基金的基金管理人国海富兰克林基金管理有限公司于 2021 年 3 月 25 日批准
报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《富兰克林国海日日收益货币市
场证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2020 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2020 年 12
月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
第 26 页 共 62 页
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以
交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
对于取得债券投资或资产支持证券投资支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除
息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初
始确认金额。
债券投资和资产支持证券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其
剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资和资
产支持证券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和
其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基
金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计
算影子价格。当影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度绝对值
达到或超过 0.25%时，基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施，使基金资产净值更能公允
地反映基金投资组合价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进
行调整并确定公允价值。富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购和赎
回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括
基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少，以及因类别调整而引起
的 A、 B 类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债
券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
债券投资和资产支持证券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间
的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.9 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益，
而赎回的基金份额不享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方
式，每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目，且每日以红利再投资方式集中支付累计
收益。富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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7.4.4.11 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过
程中确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银行间
同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金
估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收
益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让
的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确
定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立
提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开
营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税
[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号
《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关
问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他
相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率
缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税
的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及
金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收
入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。
(4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的
适用比例计算缴纳。富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末
2020 年 12 月 31 日
上年度末
2019 年 12 月 31 日
活期存款 6,417,513.25 505,395.01
定期存款 80,000,000.00 -
其中：存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 1-3 个月 40,000,000.00 -
存款期限 3 个月以上 40,000,000.00 -
其他存款 - -
合计： 86,417,513.25 505,395.01
注：
1.定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。
2.本基金报告期内提前支取部分定期存款，根据约定，原定期存款利率不变，提前支取未造成利
息损失。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2020 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债 券
交易所市场 1,003,755.57 1,004,598.00 842.43 0.00003%
银行间市场 1,478,935,627.82 1,480,643,000.00 1,707,372.18 0.0674%
合计 1,479,939,383.39 1,481,647,598.00 1,708,214.61 0.0675%
资产支持证券 - - - -
合计 1,479,939,383.39 1,481,647,598.00 1,708,214.61 0.0675%
项目
上年度末
2019 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债 交易所市场 - - - -富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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券
银行间市场 317,187,877.08 317,422,000.00 234,122.92 0.0770%
合计 317,187,877.08 317,422,000.00 234,122.92 0.0770%
资产支持证券 - - - -
合计 317,187,877.08 317,422,000.00 234,122.92 0.0770%
注：
1、偏离金额＝影子定价－摊余成本；
2、偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2020 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 962,253,203.38 -
合计 962,253,203.38 -
项目
上年度末
2019 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 13,110,139.67 -
合计 13,110,139.67 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末富兰克林国海日日收益货币市场证券投资基金 2020 年年度报告
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2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 601.17 80.71
应收定期存款利息 401,822.17 -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - 64.30
应收债券利息 2,935,776.63 587,979.44
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 606,468.78 26,866.62
应收申购款利息 - -
其他 1.50 -
合计 3,944,670.25 614,991.07
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末
2020 年 12 月 31 日
上年度末
2019 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 33,542.06 22,925.55
合计 33,542.06 22,925.55
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末
2020 年 12 月 31 日