东方红中证东方红红利低波动指数证券投
资基金
2023 年年度报告
2023 年 12 月 31 日
基金管理人：上海东方证券资产管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2024 年 3 月 29 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 03 月 27 日复核了
本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2023 年 01 月 01 日起至 2023 年 12 月 31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录......2
1.1 重要提示 ...... 2
1.2 目录 ...... 3
§2 基金简介 ......5
2.1 基金基本情况 ...... 5
2.2 基金产品说明 ...... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 5
2.4 信息披露方式 ...... 6
2.5 其他相关资料 ...... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6
3.2 基金净值表现 ...... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 11
§4 管理人报告 ...... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 15
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 16
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 17
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 17
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 18
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 18
§5 托管人报告 ...... 18
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 18
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 18
§6 审计报告 ...... 19
6.1 审计报告基本信息 ...... 19
6.2 审计报告的基本内容 ...... 19
§7 年度财务报表 ......21
7.1 资产负债表 ...... 21
7.2 利润表 ...... 22
7.3 净资产变动表 ...... 23
7.4 报表附注 ...... 25
§8 投资组合报告 ......58
8.1 期末基金资产组合情况 ...... 58
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 59
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 60
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 64
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 69
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 69
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 69
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 69
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 69
8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 69
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 69
8.12 投资组合报告附注 ...... 70
§9 基金份额持有人信息...... 71
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 71
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 71
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 72
9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情
况 ...... 72
§10 开放式基金份额变动...... 72
§11 重大事件揭示...... 73
11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 73
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 73
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 73
11.4 基金投资策略的改变 ...... 73
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 73
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 73
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 74
11.8 其他重大事件 ...... 75
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 78
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 78
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 78
§13 备查文件目录...... 78
13.1 备查文件目录 ...... 78
13.2 存放地点 ...... 78
13.3 查阅方式 ...... 78
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 东方红中证东方红红利低波动指数证券投资基金
基金简称 东方红中证东方红红利低波动指数
基金主代码 012708
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2021 年 12 月 30 日
基金管理人 上海东方证券资产管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份 1,197,471,027.65 份
额总额
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基
东方红中证东方红红利低波动指数 A 东方红中证东方红红利低波动指数 C
金简称
下属分级基金的交
012708 012709
易代码
报告期末下属分级
683,126,916.45 份 514,344,111.20 份
基金的份额总额
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略 本基金采用被动式指数化投资方法，按照成份股在标的指数中的
基准权重构建股票投资组合。同时为实现对标的指数更好地跟
踪，本基金将辅以适当的替代性策略调整组合。本基金力争基金
净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超
过 0.35%，年跟踪误差不超过 4%。
业绩比较基准 中证东方红红利低波动指数收益率×95%+银行人民币活期存款利
率（税后）×5%
风险收益特征 本基金是一只股票型基金，其预期风险与预期收益高于混合型基
金、债券型基金与货币市场基金。
本基金是指数型基金，具有与标的指数相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 上海东方证券资产管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露 姓名 周陶 王小飞
负责人 联系电话 021-53950806 021-60637103
电子邮箱 service@dfham.com wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话 4009200808 021-60637228
传真 021-63326381 021-60635778
注册地址 上海市黄浦区中山南路 109 号 7 北京市西城区金融大街 25 号
层-11 层
办公地址 上海市黄浦区外马路 108 号供销 北京市西城区闹市口大街 1 号
大厦 7 层-11 层 院 1 号楼
邮政编码 200010 100033
法定代表人 杨斌 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.dfham.com
址
基金年度报告备置地点 上海市黄浦区外马路 108 号供销大厦 7 层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特 上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼
殊普通合伙）
注册登记机构 上海东方证券资产管理有限 上海市黄浦区外马路 108 号供销大厦 7 层
公司
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2021 年 12 月 30 日(基金合
2023 年 2022 年 同生效日)-2021 年 12 月
3.1. 31 日
1 期 东方红中证 东方红中证 东方红中证 东方红中证 东方红中证 东方红中证
间数
据和 东方红红利 东方红红利 东方红红利 东方红红利 东方红红利 东方红红利
指标 低波动指数 低波动指数 低波动指数 低波动指数 低波动指数 低波动指数
A C A C A C
本期
已实 7,566,053.7 14,911,959. 14,835,877. 3,391,621. -9,436.89 -3,549.64
现收 0 91 30 85
益
本期 14,923,433. - -
利润 57 16,722,731. 46,028.78 918,504.30 3,248.41 -247.94
93
加权
平均
基金 0.0377 -0.0432 0.0001 -0.0084 0.0000 0.0000
份额
本期
利润
本期
加权
平均 3.40% -3.86% 0.01% -0.85% 0.00% 0.00%
净值
利润
率
本期
基金
份额 10.31% 9.88% -0.50% -0.90% 0.00% 0.00%
净值
增长
率
3.1.
2 期
末数 2023 年末 2022 年末 2021 年末
据和
指标
期末 - - -
可供 2,299,298.0 1,485,323.5 1,617,689.4 - -9,436.89 -3,549.64
分配 8 8 4 324,840.88
利润
期末
可供
分配 -0.0034 -0.0029 -0.0050 -0.0090 0.0000 0.0000
基金
份额
利润
期末
基金 696,137,357 524,342,990 321,401,081 35,787,410 383,345,947 99,775,230
资产 .70 .22 .74 .01 .52 .01
净值
期末
基金 1.0190 1.0194 0.9950 0.9910 1.0000 1.0000
份额
净值
3.1.
3 累 2023 年末 2022 年末 2021 年末
计期
末指
标
基金
份额
累计 9.76% 8.89% -0.50% -0.90% 0.00% 0.00%
净值
增长
率
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
东方红中证东方红红利低波动指数 A
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④
增长率① 率标准差
准差② 率③
④
过去三个月 -4.77% 0.52% -4.05% 0.53% -0.72% -0.01%
过去六个月 -2.08% 0.58% -3.33% 0.60% 1.25% -0.02%
过去一年 10.31% 0.70% 7.94% 0.73% 2.37% -0.03%
自基金合同生效
9.76% 0.83% 6.76% 0.89% 3.00% -0.06%
起至今
东方红中证东方红红利低波动指数 C
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④
增长率① 率标准差
准差② 率③
④
过去三个月 -4.87% 0.52% -4.05% 0.53% -0.82% -0.01%
过去六个月 -2.28% 0.58% -3.33% 0.60% 1.05% -0.02%
过去一年 9.88% 0.70% 7.94% 0.73% 1.94% -0.03%
自基金合同生效
8.89% 0.83% 6.76% 0.89% 2.13% -0.06%
起至今
注：本基金的业绩比较基准为：中证东方红红利低波动指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率（税后）×5%
本基金每个交易日对业绩比较基准进行再平衡处理，t 日收益率（benchmarkt）按下列公式
计算：
benchmarkt=95%*[t 日中证东方红红利低波动指数/(t-1 日中证东方红红利低波动指数)-
1]+5%*（t 日同期中国人民银行公布的活期存款税后收益率/365）
期间 T 日收益率（benchmarkT）按下列公式计算：
benchmarkT=[∏(1+benchmarkt)]-1，其中 t=1,2,3,．．．T，T 表示时间截至日；
∏(1+benchmarkt)表示(1+benchmarkt)的数学连乘。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：本基金合同生效日期为 2021 年 12 月 30 日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续
期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
东方红中证东方红红利低波动指数 A
年度 每 10 份基金 现金形式发 再投资形式 年度利润分 备注
份额分红数 放总额 发放总额 配合计
2023 年 0.7800 45,578,293. 7,154,159.2 52,732,452. -
44 5 69
合计 0.7800 45,578,293. 7,154,159.2 52,732,452. -
44 5 69
东方红中证东方红红利低波动指数 C
年度 每 10 份基金 现金形式发 再投资形式 年度利润分 备注
份额分红数 放总额 发放总额 配合计
2023 年 0.6900 21,060,593. 13,714,326. 34,774,919. -
35 37 72
合计 0.6900 21,060,593. 13,714,326. 34,774,919. -
35 37 72
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人上海东方证券资产管理有限公司成立于 2010 年 7 月 28 日，是国内首家获中国
证监会批准设立的券商系资产管理公司。公司经中国证券监督管理委员会《关于核准东方证券股
份有限公司设立证券资产管理子公司的批复》（证监许可[2010]518 号）批准，由东方证券股份有
限公司出资 3 亿元在原东方证券资产管理业务总部的基础上成立。2013 年 8 月，公司成为首家获
得“公开募集证券投资基金管理业务资格”的证券公司。公司主要业务为证券资产管理业务和公开募集证券投资基金业务。
截至 2023 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理东方红中证竞争力指数发起式证券投资基金、
东方红新动力灵活配置混合型证券投资基金、东方红产业升级灵活配置混合型证券投资基金、东方红睿元三年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金、东方红中国优势灵活配置混合型证券投资基金、东方红京东大数据灵活配置混合型证券投资基金、东方红优势精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、东方红沪港深灵活配置混合型证券投资基金、东方红优享红利沪港深灵活配置混合型证券投资基金、东方红睿丰灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、东方红睿阳三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、东方红睿轩三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、东方红睿满沪港深灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、东方红睿华沪港深灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、东方红睿玺三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、东方红睿泽三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、东方红恒元五年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、东方红睿逸定期开放混合型发起式证券投资基金、东方红智逸沪港深定期开放混合型发起式证券投资基金、东方红领先精选灵活配置混合型证券投资基金、东方红稳健精选混合型证券投资基金、东方红策略精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、东方红价值精选混合型证券投资基金、东方红战略精选沪港深混合型证券投资基金、东方红配置精选混合型证券投资基金、东方红核心优选一年定期开放混合型证券投资基金、东方红创新优选三年定期开放混合型证券投资基金、东方红目标优选三年定期开放混合型证券投资基金、东方红收益增强债券型证券投资基金、东方红汇利债券型证券投资基金、东方红汇阳债券型证券投资基金、东方红信用债债券型证券投资基金、东方红 6 个月定期开放纯债债券型发起式证券投资基金、东方红稳添利纯债债券型发起式证券投资基金、东方红益鑫纯债债券型证券投资基金、东方红启元三年持有期混合型证券投资基金、东方红聚利债券型证券投资基金、东方红品质优选两年定期开放混合型证券投资基金、东方红安鑫甄选一年持有期混合型证券投资基金、东方红鑫裕两年定期开放信用债债券型证券投资基金、东方红匠心甄选一年持有期混合型证券投资基金、东方红恒阳五年定期开放混合型证券投资基金、东方红均衡优选两年定期开放混合型证券投资基金、东方红启东三年持有期混合型证券投资基金、东方红颐和稳健养老目标两年持有期混合型基金中基金（FOF）、东方红优质甄选一年持有期混合型证券投资基金、东方红颐和积极养老目标五年持有期混合型基金中基金（FOF）、东方红益丰纯债债券型证券投资基金、东方红智远三年持有期混合型证券投资基金、东方红颐和平衡养老目标
三年持有期混合型基金中基金（FOF）、东方红鑫泰 66 个月定期开放债券型证券投资基金、东方红明鉴优选两年定期开放混合型证券投资基金、东方红鼎元 3 个月定期开放混合型发起式证券投资基金、东方红鑫安 39 个月定期开放债券型证券投资基金、东方红招盈甄选一年持有期混合型证券投资基金、东方红启航三年持有期混合型证券投资基金、东方红多元策略混合型证券投资基金、东方红锦丰优选两年定期开放混合型证券投资基金、东方红远见价值混合型证券投资基金、东方红启瑞三年持有期混合型证券投资基金、东方红欣和平衡配置两年持有期混合型基金中基金（FOF）、东方红启阳三年持有期混合型证券投资基金、东方红创新趋势混合型证券投资基金、东方红启华三年持有期混合型证券投资基金、东方红启恒三年持有期混合型证券投资基金、东方红启盛三年持有期混合型证券投资基金、东方红启程三年持有期混合型证券投资基金、东方红新海混合型证券投资基金、东方红新源三年持有期混合型证券投资基金、东方红内需增长混合型证券投资基金、东方红安盈甄选一年持有期混合型证券投资基金、东方红锦和甄选 18 个月持有期混合型证券投资基金、东方红智华三年持有期混合型证券投资基金、东方红启兴三年持有期混合型证券投资基金、东方红智选三年持有期混合型证券投资基金、东方红睿和三年定期开放混合型证券投资基金、东方红中证东方红红利低波动指数证券投资基金、东方红锦弘甄选两年持有期混合型证券投资基金、东方红 ESG 可持续投资混合型证券投资基金、东方红锦融甄选 18 个月持有期混合型证券投资基金、东方红医疗升级股票型发起式证券投资基金、东方红招瑞甄选 18 个月持有期混合型证券投资基金、东方红短债债券型证券投资基金、东方红货币市场基金、东方红民享甄选一年持有期混合型证券投资基金、东方红养老目标日期 2045 五年持有期混合型发起式基金中基金（FOF)、东方红
中证同业存单 AAA 指数 7 天持有期证券投资基金、东方红锦惠甄选 18 个月持有期混合型证券投
资基金、东方红共赢甄选一年持有期混合型证券投资基金、东方红先进制造混合型证券投资基金、东方红颐安稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）、东方红 30 天滚动持有纯债债券型证券投资基金、东方红欣和积极配置 3 个月持有期混合型基金中基金（FOF）、东方红 6 个月持有期债券型证券投资基金、东方红中证东方红优势成长指数发起式证券投资基金、东方红远见领航混合型发起式证券投资基金、东方红 3 个月定期开放纯债债券型证券投资基金、东方红季鑫 90 天持有期纯债债券型证券投资基金、东方红 90 天持有期纯债债券型证券投资基金、东方红中债 0-3年政策性金融债指数证券投资基金、东方红 60 天持有期纯债债券型证券投资基金，共计 101 只公开募集证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明
任职日期 离任日期 业年限
上海东方证券资产管理有限公司公募指
数与多策略部副总经理（主持工作）、基
上海东方 金经理，2019 年 07 月至今任东方红中证
证券资产 竞争力指数发起式证券投资基金基金经
管理有限 理、2021 年 12 月至今任东方红中证东方
公司公募 红红利低波动指数证券投资基金基金经
徐习 指数与多 2021 年 理。2023 年 09 月至今任东方红中证东方
佳 策略部副 12 月 30 - 23 年 红优势成长指数发起式证券投资基金基
总 经 理 日 金经理。天普大学金融学博士。曾任联合
（主持工 证券投资银行部投行经理，美国 Towers
作）、基金 Watson 资深分析师，兴业全球基金金融
经理 工程与专题研究部副总监、基金经理助
理，上海东方证券资产管理有限公司研究
部副总监、量化投资部总经理、投资主办
人。具备证券投资基金从业资格。
上海东方 上海东方证券资产管理有限公司基金经
证券资产 理、2023 年 06 月至今任东方红中证东方
高原 管理有限 2023 年 6 - 11 年 红红利低波动指数证券投资基金基金经
公司基金 月 10 日 理。复旦大学理学硕士。曾任上海东方证
经理 券资产管理有限公司量化研究员、投资主
办人。具备证券投资基金从业资格。
注：1、上述表格内基金首任基金经理“任职日期”指基金合同生效日，“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期；对此后非首任基金经理，基金经理的“任职日期”和“离任日期”均指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2、证券从业的涵义遵从行业协会的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
姓名 产品类型 产品数量（只） 资产净值（元） 任职时间
公募基金 1 1,220,480,347.92 2023 年 6 月 10 日
私募资产管 2 10,672,046.43 2018 年 12 月 14 日
高原 理计划
其他组合 - - -
合计 3 1,231,152,394.35 -
4.1.4 基金经理薪酬机制
本基金基金经理薪酬激励与私募资产管理计划浮动管理费、产品业绩表现无直接挂钩的情况。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期，上海东方证券资产管理有限公司作为本基金管理人，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国证券法》、基金合同以及其它有关法律法规的规定，本着诚实
信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规关于公平交易的规定，公司建立了与公平交易相关的控制制度、流程以及信息披露程序等，保证公司在投资管理活动中公平对待各投资组合，防范不同投资组合之间进行利益输送，并定期对同向交易、反向交易和异常交易行为进行监控和分析。交易部使用恒生交易系统中的公平交易模块进行交易执行和分配，风险管理部对公司各投资组合及组合之间的交易行为进行事后分析，校验公平交易执行情况。对于同向交易，风险管理部侧重于对公司管理的不同产品（包含了公募产品、私募产品）的整体收益率差异、投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内交易所竞价交易的所有交易记录，在不同时间窗下（如日内、3 日内、5 日内）的同向交易价差按两两组合进行显著性检验，并根据显著性检验结果，对符合异常交易筛选条件并超过规定阈值的交易记录，通过逐笔检查或抽样分析的方法，分析相应交易行为的公平性。对于反向交易，原则上禁止组合间的日内反向交易，完全按照有关指数构成比例进行投资的投资组合除外。如有投资策略或流动性等特殊需要的，需由投资经理提供投资依据，经投资决策委员会审慎审批后留档备查。报告期内未发现公司管理的投资组合间存在违反公平交易原则的交易行为。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《上海东方证券资产管理有限公司公平交易制度》等规定。
4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况
为防范兼任行为潜在利益冲突，管理人针对同一基金经理管理的多个投资组合投资交易行为加强管理、监控和分析，防范不公平交易，主要包括：加强投资指令管理，投资指令下达原则上应“同时同价”；加强对交易行为管理，原则上兼任组合间不得进行同日反向交易（完全按照有关指数的构成比例进行投资的产品等特定情形除外）；加强交易监测和分析，交易价差监控分析最长时间窗延长至 10 个交易日以上，并结合成交顺序、价格偏差、产品规模、成交量等因素对是否存在不公平对待的情形进行分析；加强事后报告机制，重点关注兼任投资经理管理的不同公私募组
合间收益率差别是否较大等情况。本报告期内未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内，国内经济进入新阶段，国际形势随着俄乌冲突的延展和中东局势的变化更加复杂变化，全球供应链的大规模重置不断向纵深发展。美联储的加息进程进入后半场，对于通胀是否缓解的判断是市场所关注和交易的重要基点。目前看市场对于美国消费者在手现金的估测较实际显著低估，这意味着美国消费数据或可持续超预期，衰退可能比市场预期得更远。相反，这也意味着美国通胀粘性更强，利率可能在高位维持更长时间。根据 2023 年年底进出口数据统计，2023年我国出口结构出现较显著变化，对传统欧美出口同比出现两位数下降，与其消费数据相关性下降；对俄罗斯、非洲出口数据显著上升。这是近期值得高度关注和跟踪的数据。
2023 年 A 股出现大幅震荡，过往赛道中的白酒、美容护理、医药、新能源等均出现进一步调
整。东方红中证东方红红利低波动指数基金投资于一篮子高分红低波动公司，是投资红利风格的优质品种。其跟踪的中证东方红红利低波动指数即使在连续两年相对大盘取得显著超额收益后，由于其每过半年一次的成分股调整，目前估值仍然居于过去十年以来低位。2023 年东方红中证东
方红红利低波动指数基金 A 净值上涨 10.31%，同期沪深 300 指数下跌-11.38%，中证红利指数上
涨 0.89%。截至 2023 年 12 月 29 日东证红利低波动指数最近 12 个月股息率约 5.57%，显著高于十
年期国债收益率（约 2.59%）。根据东证红利低波动指数真实权重计算的 PE 水平约为 6.6 倍，相
较三季度末的 7.1 倍进一步下降，处于该指数历史的低位。东方红中证东方红红利低波动指数基金作为投资一篮子可持续高分红、低波动优质公司，具有“长债+股指期权”属性的投资载体。当前市场环境下，投资者风险偏好偏于保守，市场风格上有利于现金流状况良好，历史上善待股东，股价走势、盈利能力均相对稳定的公司组合，既是用来度过经济数据拐点出现前的较好选择，也与过去一年各类宽基指数的表现相互印证。
结合当前国内外市场环境，东方红红利低波动指数基金是红利风格定投的优选对象，从长期看也是应对低利率环境，争取获取绝对收益的较优选择。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本基金 A 类份额净值为 1.0190 元，份额累计净值为 1.0970 元;C 类份额净
值为 1.0194 元，份额累计净值为 1.0884 元。本报告期基金 A 类份额净值增长率为 10.31%，同期
业绩比较基准收益率为 7.94%;C 类份额净值增长率为 9.88%，同期业绩比较基准收益率为 7.94%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
投资投的是未来。在一个离开过往平衡点寻找新常态的过程中，无论愿意与否，投资逻辑都将发生重要变化。这个观点在过去一年中得到市场越来越多的认可。站在现在这个时间节点，这个观点仍然具有现实意义。未来一年的投资无论是以稳增长、促转型还是看复苏为投资脉络，都必须紧紧围绕现金流和盈利能力的确定性、政策支持资金的认同度和经济潜在增速受限这三个枢纽。
展望 2024 年，估值接近历史低点叠加政策刺激，是目前资本市场所处状态。外部环境上，中
美利差缩小，美联储年内降息概率增加，边际变化向有利方向改善。站在目前位置，与其讨论红利风格何时切换，不如观察有利于红利风格的外部环境是否发生变化。在经济数据出现拐点，低利率环境得以保持，经济确认进入强复苏之前，红利低波类风格仍然是争取获取相对收益和绝对收益的较优选择。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司日常监察稽核工作主要由合规稽核部和风险管理部根据职责分工开展，2023 年开展了如下主要工作：
在合规管理履职方面：（1）切实履行日常合规管理职责，包括合规审查、合规宣导、合规培训、合规报告、合规咨询、合规检查/稽核、监管沟通与配合；（2）强化落实员工执业行为管理，包括加强员工投资申报督导工作，对新任投资人员进行上岗前合规谈话，进一步完善即时通讯工具管控，进一步加强合规监测工作；（3）切实履行反洗钱管理职责；（4）稳步跟进各类法律事务；（5）深入开展合规专题研究。
在风险管理履职方面：（1）切实履行日常风险管理职责，做到事前、事中、事后风险管理，按时完成内外部各类定期风控报告及数据报送，并对公司风控指标进行持续监测；（2）结合监管要求和市场环境变化，继续加强投资内控体系建设；（3）持之以恒加强风控系统建设，保障产品及业务稳定运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会发布的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等相关规定和基金
合同的约定，对基金所持有的投资品种进行估值，本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。
本基金管理人对投资品种进行估值时原则上应保持估值程序和技术的一致性，对旗下管理的不同产品持有的具有相同特征的同一投资品种的估值调整原则、程序及技术应当一致（中国证监会规定的特殊品种除外）。为了保障基金能真实、准确地反映投资品种的公允价值，本基金管理人授权估值委员会负责建立健全估值决策体系，估值委员会成员的任命和调整由总经理办公会审议决定。运营部是估值委员会的日常办事机构。本基金管理人估值委员和估值人员均具有专业胜任能力和相关工作经历。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同及相关法律法规的规定，本报告期内，本基金实施利润分配 1 次，共分
配利润 87,507,372.41 元，其中 A 类为 52,732,452.69 元，其中 C 类为 34,774,919.72 元。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 德师报(审)字(24)第 P00950 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 东方红中证东方红红利低波动指数证券投资基金全体基金
份额持有人
我们审计了东方红中证东方红红利低波动指数证券投资基
金的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表、
2023 年度的利润表、净资产(基金净值)变动表以及相关财
务报表附注。
审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务
操作的有关规定编制，公允反映了东方红中证东方红红利
低波动指数证券投资基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况、
2023 年度的经营成果和基金净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会
形成审计意见的基础 计师职业道德守则，我们独立于东方红中证东方红红利低
波动指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
上海东方证券资产管理有限公司(以下简称“基金管理人”)
管理层对其他信息负责。其他信息包括东方红中证东方红
红利低波动指数证券投资基金年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也
不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大
错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
管理层和治理层对财务报表的责 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督
任 管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的
重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估东方红中
证东方红红利低波动指数证券投资基金的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假
设，除非基金管理人管理层计划清算东方红中证东方红红
利低波动指数证券投资基金、终止运营或别无其他现实的
选择。
基金管理人治理层负责监督东方红中证东方红红利低波动
指数证券投资基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可
能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判
断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
注册会计师对财务报表审计的责 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
任 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计及相关披露的合理性。
(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方红中
证东方红红利低波动指数证券投资基金持续经营能力产生
重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致东方红中证东方红红利低波动指数证券
投资基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 史曼 何淑婷
会计师事务所的地址 上海市黄浦区延安东路 222 号外滩中心 30 楼
审计报告日期 2024 年 3 月 28 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：东方红中证东方红红利低波动指数证券投资基金
报告截止日：2023 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
资 产：
货币资金 7.4.7.1 55,238,263.80 21,499,420.50
结算备付金 376,922.15 1,007,052.68
存出保证金 185,871.91 25,433.05
交易性金融资产 7.4.7.2 1,173,068,243.58 334,472,264.20
其中：股票投资 1,152,938,544.95 334,472,264.20
基金投资 - -
债券投资 20,129,698.63 -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
债权投资 7.4.7.5 - -
其中：债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 7.4.7.6 - -
其他权益工具投资 7.4.7.7 - -
应收清算款 - -
应收股利 - -
应收申购款 2,215,182.05 844,881.53
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.8 - -
资产总计 1,231,084,483.49 357,849,051.96
负债和净资产 附注号 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - -
应付赎回款 8,771,219.93 101,754.71
应付管理人报酬 546,617.02 156,511.47
应付托管费 109,323.41 31,302.28
应付销售服务费 187,545.26 12,491.10
应付投资顾问费 - -
应交税费 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.9 989,429.95 358,500.65
负债合计 10,604,135.57 660,560.21
净资产：
实收基金 7.4.7.10 1,197,471,027.65 359,131,022.07
未分配利润 7.4.7.12 23,009,320.27 -1,942,530.32
净资产合计 1,220,480,347.92 357,188,491.75
负债和净资产总计 1,231,084,483.49 357,849,051.96
注： 报告截止日 2023 年 12 月 31 日,基金份额总额 1,197,471,027.65 份，其中东方红中证东方
红红利低波动指数 A 基金份额总额 683,126,916.45 份，基金份额净值 1.0190 元；东方红中证东
方红红利低波动指数 C 基金份额总额 514,344,111.20 份，基金份额净值 1.0194 元。
7.2 利润表
会计主体：东方红中证东方红红利低波动指数证券投资基金
本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
一、营业总收入 5,301,593.00 2,534,305.56
1.利息收入 234,754.72 359,602.94
其中：存款利息收入 7.4.7.13 234,754.72 249,215.40
债券利息收入 - -
资产支持证券利 - -
息收入
买入返售金融资 - 110,387.54
产收入
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以 28,441,681.42 21,102,865.56
“-”填列）
其中：股票投资收益 7.4.7.14 -11,082,062.08 1,417,445.29
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.15 39,068.49 -
资产支持证券投 7.4.7.16 - -
资收益
贵金属投资收益 7.4.7.17 - -
衍生工具收益 7.4.7.18 - -
股利收益 7.4.7.19 39,484,675.01 19,685,420.27
以摊余成本计量
的金融资产终止确认产 - -
生的收益
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益
（损失以“-”号填 7.4.7.20 -24,277,311.97 -19,099,974.67
列）
4.汇兑收益（损失以 - -
“-”号填列）
5.其他收入（损失以 7.4.7.21 902,468.83 171,811.73
“-”号填列）
减：二、营业总支出 7,100,891.36 3,406,781.08
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 4,327,687.35 2,337,617.91
2．托管费 7.4.10.2.2 865,537.48 467,523.58
3．销售服务费 7.4.10.2.3 1,716,845.36 436,503.47
4．投资顾问费 - -
5．利息支出 1,772.05 -
其中：卖出回购金融资 1,772.05 -
产支出
6．信用减值损失 7.4.7.22 - -
7．税金及附加 - -
8．其他费用 7.4.7.23 189,049.12 165,136.12
三、利润总额（亏损总 -1,799,298.36 -872,475.52
额以“-”号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以 -1,799,298.36 -872,475.52
“-”号填列）
五、其他综合收益的税 - -
后净额
六、综合收益总额 -1,799,298.36 -872,475.52
7.3 净资产变动表
会计主体：东方红中证东方红红利低波动指数证券投资基金
本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资产 359,131,022.07 -1,942,530.32 357,188,491.75
二、本期期初净资产 359,131,022.07 -1,942,530.32 357,188,491.75
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填 838,340,005.58 24,951,850.59 863,291,856.17
列）
（一）、综合收益总 - -1,799,298.36 -1,799,298.36
额
（二）、本期基金份
额交易产生的净资
产变动数 838,340,005.58 114,258,521.36 952,598,526.94
（净资产减少以“-”
号填列）
其中：1.基金申购款 1,741,279,492.93 216,398,849.70 1,957,678,342.63
2.基金赎回 -902,939,487.35 -102,140,328.34 -1,005,079,815.69
款
（三）、本期向基金
份额持有人分配利
润产生的净资产变 - -87,507,372.41 -87,507,372.41
动（净资产减少以
“-”号填列）
四、本期期末净资产 1,197,471,027.65 23,009,320.27 1,220,480,347.92
上年度可比期间
项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资产 483,118,177.06 3,000.47 483,121,177.53
二、本期期初净资产 483,118,177.06 3,000.47 483,121,177.53
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填 -123,987,154.99 -1,945,530.79 -125,932,685.78
列）
（一）、综合收益总 - -872,475.52 -872,475.52
额
（二）、本期基金份
额交易产生的净资
产变动数 -123,987,154.99 -1,073,055.27 -125,060,210.26
（净资产减少以“-”
号填列）
其中：1.基金申购款 227,698,887.03 -2,035,142.37 225,663,744.66
2.基金赎回 -351,686,042.02 962,087.10 -350,723,954.92
款
（三）、本期向基金 - - -
份额持有人分配利
润产生的净资产变
动（净资产减少以
“-”号填列）
四、本期期末净资产 359,131,022.07 -1,942,530.32 357,188,491.75
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
张锋 汤琳 陈培
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
东方红中证东方红红利低波动指数证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人上海东方证券资产管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《东方红中证东方红红利低波动指数证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)以证监许可[2021]1750 号文批准公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期。本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为 A 类基金份额和 C 类基金份额。本基金首次设立募集基金份额为483,118,177.06 份，经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为德师报(验)
字(21)第 00694 号验资报告。基金合同于 2021 年 12 月 30 日正式生效。本基金的基金管理人为上
海东方证券资产管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及《东方红中证东方红红利低波动指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围主要为标的指数的成份股及备选成份股(含存托凭证)。为更好实现投资目标，本基金可以少量投资于非成份股及存托凭证(包括创业板及其他经中国证监会核准或注册发行的股票及存托凭证)、债券(包括国债、地方政府债、政府支持机构债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、可交换债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、证券公司发行的短期债券等)、债券回购、货币市场工具、同业存单、银行存款(包括协议存款、通知存款、定期存款等)、资产支持证券、股指期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金可根据法律法规和基金合同的约定，参与融资融券业务中的融资业务及转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产不低于基金资产净值的 90％，且不低于非现金基金资产的 80％；每个交易日日终，在扣除股指期货及股票期权合约需缴纳的交易保证金后，基金保持现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的 5％，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。本基金的业绩比较基准为：中证东方红红利低波动指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后)×5%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表的编制符合企业会计准则以及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况、2023 年度的经营成果和
净资产变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
根据本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产，暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款
项、买入返售金融资产等。
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产计入“衍生金融资产”外，其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入“交易性金融资产”。
(2)金融负债的分类
本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券或资产支持证券已到付息期但尚未领取的利息，单独确认为应收项目。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本基金对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本基金按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本基金按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产已转移且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，将其公允价值划分为三个层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值原则如下：
(1)对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市价不能真实反映公允价值的，应对市价进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当投资品种不存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
(3)经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整，确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占净资产的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。
转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入。
(2)投资收益
股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本与相关交易费用的差额确认。
债券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖债券价差收入。除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的金额确认，逐日确认债券利息并计入投资收益。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含
票面利率后，逐日确认债券利息并计入投资收益。买卖债券价差收入为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。
资产支持证券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖资产支持证券价差收入。资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息并记入投资收益。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券投资收益。买卖资产支持证券价差收入为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本、相关交易费用与税费后的差额确认。
股利收入于除权(息)日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。
(3)公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。
(4)信用减值损失
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认信用损失准备。本基金所计提的信用减值损失计入当期损益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。
卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率在回购期内逐日计提。7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权；
(2)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；
(3)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金分红或将现金分红自动转为该类基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
(4)基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去该类每单位基金份额收益分配金额后不能
低于面值；
(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可对基金收益分配原则进行调整，不需召开基金份额持有人大会。
7.4.4.12 外币交易
本基金本报告期内无外币交易。
7.4.4.13 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》(中基协发[2017]6 号)，在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。
(2)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证监会公告[2017]13 号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》(中基协发
[2013]13 号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(3)根据中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之
附件《关于固定收益品种的估值处理标准》，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年 9 月 18 日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政
部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、
债券免征增值税；2018 年 1 月 1 日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营
业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。
(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不计缴企业所得税。
(3)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司代扣代缴个人所得税；从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应
纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期
限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4)对于基金从事 A 股买卖，出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，受让方不
再缴纳印花税；自 2023 年 8 月 28 日起，出让方减按 0.05%的税率缴纳证券(股票)交易印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
活期存款 55,238,263.80 21,499,420.50
等于：本金 55,232,490.35 21,497,404.62
加：应计利息 5,773.45 2,015.88
减：坏账准备 - -
定期存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
其中：存款期限 1 个月 - -
以内
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
合计 55,238,263.80 21,499,420.50
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目 2023 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 1,196,349,015.59 - 1,152,938,544.95 -
43,410,470.64
贵金属投资-金 - - - -
交所黄金合约
交易所市 19,994,829.00 85,698.63 20,129,698.63 49,171.00
场
债券 银行间市 - - - -
场
合计 19,994,829.00 85,698.63 20,129,698.63 49,171.00
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 1,216,343,844.59 85,698.63 1,173,068,243.58 -
43,361,299.64
上年度末
项目 2022 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 353,556,251.87 - 334,472,264.20 -
19,083,987.67
贵金属投资-金 - - - -
交所黄金合约
交易所市 - - - -
场
债券 银行间市 - - - -
场
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 353,556,251.87 - 334,472,264.20 -
19,083,987.67
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
注：本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注：本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 债权投资
7.4.7.5.1 债权投资情况
注：本基金本报告期末及上年度末未持有债权投资。
7.4.7.6 其他债权投资
7.4.7.6.1 其他债权投资情况
注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他债权投资。
7.4.7.7 其他权益工具投资
7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他权益工具投资。
7.4.7.8 其他资产
注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.9 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 608.34 -
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 928,821.61 198,500.65
其中：交易所市场 928,821.61 198,500.65
银行间市场 - -
应付利息 - -
预提费用 60,000.00 160,000.00
合计 989,429.95 358,500.65
7.4.7.10 实收基金
金额单位：人民币元
东方红中证东方红红利低波动指数 A
本期
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 323,018,771.18 323,018,771.18
本期申购 708,590,205.56 708,590,205.56
本期赎回（以“-”号填列） -348,482,060.29 -348,482,060.29
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 683,126,916.45 683,126,916.45
东方红中证东方红红利低波动指数 C
本期
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 36,112,250.89 36,112,250.89
本期申购 1,032,689,287.37 1,032,689,287.37
本期赎回（以“-”号填列） -554,457,427.06 -554,457,427.06
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 514,344,111.20 514,344,111.20
注：申购含红利再投、转换入份(金)额，赎回含转换出份(金)额。
7.4.7.11 其他综合收益
注：本基金本报告期无其他综合收益。
7.4.7.12 未分配利润
单位：人民币元
东方红中证东方红红利低波动指数 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 13,146,851.65 -14,764,541.09 -1,617,689.44
本期期初 13,146,851.65 -14,764,541.09 -1,617,689.44
本期利润 7,566,053.70 7,357,379.87 14,923,433.57
本期基金份额交易产 29,720,249.26 22,716,900.55 52,437,149.81
生的变动数
其中：基金申购款 51,673,047.04 36,401,694.87 88,074,741.91
基金赎回款 -21,952,797.78 -13,684,794.32 -35,637,592.10
本期已分配利润 -52,732,452.69 - -52,732,452.69
本期末 -2,299,298.08 15,309,739.33 13,010,441.25
东方红中证东方红红利低波动指数 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,324,163.50 -1,649,004.38 -324,840.88
本期期初 1,324,163.50 -1,649,004.38 -324,840.88
本期利润 14,911,959.91 -31,634,691.84 -16,722,731.93
本期基金份额交易产 17,053,472.73 44,767,898.82 61,821,371.55
生的变动数
其中：基金申购款 57,362,353.89 70,961,753.90 128,324,107.79
基金赎回款 -40,308,881.16 -26,193,855.08 -66,502,736.24
本期已分配利润 -34,774,919.72 - -34,774,919.72
本期末 -1,485,323.58 11,484,202.60 9,998,879.02
7.4.7.13 存款利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022
日 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 202,941.45 228,743.18
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 20,303.67 17,799.37
其他 11,509.60 2,672.85
合计 234,754.72 249,215.40
7.4.7.14 股票投资收益
7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月 2022年1月1日至2022年12
31日 月31日
股票投资收益——买卖 -11,082,062.08 1,417,445.29
股票差价收入
股票投资收益——赎回 - -
差价收入
股票投资收益——申购
- -
差价收入
股票投资收益——证券
- -
出借差价收入
合计 -11,082,062.08 1,417,445.29
7.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
31 日 12 月 31 日
卖出股票成交总 1,124,186,030.77 471,638,043.13
额
减：卖出股票成本 1,132,041,361.28 468,714,268.99
总额
减：交易费用 3,226,731.57 1,506,328.85
买卖股票差价收 -11,082,062.08 1,417,445.29
入
7.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益-证券出借差价收入。
7.4.7.15 债券投资收益
7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年1月1日至2022年12月
31日 31日
债券投资收益——利 39,068.49 -
息收入
债券投资收益——买
卖债券（债转股及债 - -
券到期兑付）差价收
入
债券投资收益——赎 - -
回差价收入
债券投资收益——申
- -
购差价收入
合计 39,068.49 -
7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益-买卖债券差价收入。
7.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益-赎回差价收入。
7.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益-申购差价收入。
7.4.7.16 资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益-买卖资产支持证券差价收入。7.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益-赎回差价收入。
7.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益-申购差价收入。
7.4.7.17 贵金属投资收益
7.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益-买卖贵金属差价收入。
7.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益-赎回差价收入。
7.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益-申购差价收入。
7.4.7.18 衍生工具收益
7.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益-买卖权证差价收入。
7.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益-其他投资收益。
7.4.7.19 股利收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12
31 日 月 31 日
股票投资产生的股利 39,484,675.01 19,685,420.27
收益
其中：证券出借权益 - -
补偿收入
基金投资产生的股利 - -
收益
合计 39,484,675.01 19,685,420.27
7.4.7.20 公允价值变动收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022
12 月 31 日 年 12 月 31 日
1.交易性金融资产 -24,277,311.97 -19,099,974.67
股票投资 -24,326,482.97 -19,099,974.67
债券投资 49,171.00 -
资产支持证券投资 - -
基金投资 - -
贵金属投资 - -
其他 - -
2.衍生工具 - -
权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价 - -
值变动产生的预估增值税
合计 -24,277,311.97 -19,099,974.67
7.4.7.21 其他收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022
月 31 日 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 898,601.88 171,776.92
基金转换费收入 3,866.95 34.81
合计 902,468.83 171,811.73
7.4.7.22 信用减值损失
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无信用减值损失。
7.4.7.23 其他费用
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
月 31 日 日
审计费用 60,000.00 40,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
银行费用 9,049.12 5,136.12
合计 189,049.12 165,136.12