北信瑞丰宜投宝货币市场基金
2023 年年度报告
2023 年 12 月 31 日
基金管理人：北信瑞丰基金管理有限公司
基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司
送出日期：2024 年 3 月 30 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 3 月 25 日复核了
本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录...... 2
1.1 重要提示 ...... 2
1.2 目录 ...... 3
§2 基金简介 ...... 6
2.1 基金基本情况 ...... 6
2.2 基金产品说明 ...... 6
2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 6
2.4 信息披露方式 ...... 6
2.5 其他相关资料 ...... 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 7
3.2 基金净值表现 ...... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 12
§4 管理人报告...... 13
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 13
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 17
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 17
§5 托管人报告...... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 18
§6 审计报告 ...... 18
6.1 审计报告基本信息 ...... 18
6.2 审计报告的基本内容 ...... 18
§7 年度财务报表...... 20
7.1 资产负债表 ...... 20
7.2 利润表 ...... 21
7.3 净资产变动表 ...... 22
7.4 报表附注 ...... 23
§8 投资组合报告...... 48
8.1 期末基金资产组合情况 ...... 48
8.2 债券回购融资情况 ...... 48
8.3 基金投资组合平均剩余期限 ...... 48
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 ...... 49
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 49
8.6 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 .. 49
8.7 “影子定价”与按实际利率计算账面价值确定的基金资产净值的偏离 ...... 50
8.8 期末按实际利率计算的账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资
明细 ...... 50
8.9 投资组合报告附注 ...... 50
§9 基金份额持有人信息...... 51
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 51
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 ...... 51
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 51
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ...... 52
§10 开放式基金份额变动...... 52
§11 重大事件揭示...... 52
11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 52
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 52
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 53
11.4 基金投资策略的改变 ...... 53
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 53
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 53
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 54
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况...... 55
11.9 其他重大事件 ...... 55
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 57
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 57
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 58
§13 备查文件目录...... 58
13.1 备查文件目录 ...... 58
13.2 存放地点 ...... 58
13.3 查阅方式 ...... 58
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 北信瑞丰宜投宝货币市场基金
基金简称 北信瑞丰宜投宝
基金主代码 000871
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014 年 11 月 20 日
基金管理人 北信瑞丰基金管理有限公司
基金托管人 上海浦东发展银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 157,397,939.43 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 北信瑞丰宜投宝 A 北信瑞丰宜投宝 B
下属分级基金的交易代码 000871 000872
报告期末下属分级基金的份额总额 32,628,341.19 份 124,769,598.24 份
2.2 基金产品说明
投资目标 在力求基金资产安全性、流动性的基础上，追求超过业绩比较基
准的稳定收益。
投资策略 1、资产配置策略；2、债券筛选策略；3、现金流管理策略；4、
资产支持证券投资策略；5、其他金融工具的投资策略
业绩比较基准 按税后计算的中国人民银行公布的人民币活期存款基准利率。
风险收益特征 本基金为货币型基金，其长期平均预期风险和预期收益率低于股
票基金、混合基金和债券基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 北信瑞丰基金管理有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司
姓名 夏彬 朱萍
信息披露负责人 联系电话 010-68619341 021-31888888
电子邮箱 service@bxrfund.com zhup02@spdb.com.cn
客户服务电话 4000617297 95528
传真 010-68619300 021-63602540
注册地址 北京市怀柔区九渡河镇黄坎村 上海市中山东一路 12 号
735 号
办公地址 北京市海淀区西三环北路 100 号 上海市博成路 1388 号浦银中心 A
光耀东方中心 A 座 6 层、25 层 栋
邮政编码 100048 200126
法定代表人 李永东 张为忠
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bxrfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛
特广场 5 层
注册登记机构 北信瑞丰基金管理有限公司 北京市海淀区西三环北路 100 号光耀东
方中心 A 座 6 层、25 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 2023 年 2022 年 2021 年
数据和指标
北信瑞丰宜 北信瑞丰宜 北信瑞丰宜 北信瑞丰宜 北信瑞丰宜 北信瑞丰宜
投宝 A 投宝 B 投宝 A 投宝 B 投宝 A 投宝 B
本期已实现 593,434.39 8,004,278. 643,385.42 71,968,708 1,507,974. 129,284,33
收益 54 .24 64 6.25
本期利润 593,434.39 8,004,278. 643,385.42 71,968,708 1,507,974. 129,284,33
54 .24 64 6.25
本期净值收 1.6598% 1.9043% 1.6450% 1.8896% 2.0956% 2.3410%
益率
3.1.2 期末 2023 年末 2022 年末 2021 年末
数据和指标
期末基金资 32,628,341 124,769,59 50,050,154 1,437,959, 61,660,621 5,418,199,
产净值 .19 8.24 .87 537.45 .39 578.66
期末基金份 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
额净值
3.1.3 累计 2023 年末 2022 年末 2021 年末
期末指标
累计净值收 24.7455% 27.5157% 22.7089% 25.1327% 20.7230% 22.8121%
益率
注：1、本基金无持有人认购或交易基金的各项费用。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于货币市场基金采用实际利率法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3、本基金收益分配是按日结转份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
北信瑞丰宜投宝 A
份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基
阶段 收益率① 收益率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
准差② 率③ 准差④
过去三个月 0.4767% 0.0023% 0.0882% 0.0000% 0.3885% 0.0023%
过去六个月 0.8606% 0.0030% 0.1764% 0.0000% 0.6842% 0.0030%
过去一年 1.6598% 0.0028% 0.3500% 0.0000% 1.3098% 0.0028%
过去三年 5.4975% 0.0041% 1.0500% 0.0000% 4.4475% 0.0041%
过去五年 10.4786% 0.0043% 1.7500% 0.0000% 8.7286% 0.0043%
自基金合同 24.7455% 0.0046% 3.1903% 0.0000% 21.5552% 0.0046%
生效起至今
北信瑞丰宜投宝 B
份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基
阶段 收益率① 收益率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
准差② 率③ 准差④
过去三个月 0.5375% 0.0023% 0.0882% 0.0000% 0.4493% 0.0023%
过去六个月 0.9827% 0.0030% 0.1764% 0.0000% 0.8063% 0.0030%
过去一年 1.9043% 0.0028% 0.3500% 0.0000% 1.5543% 0.0028%
过去三年 6.2606% 0.0041% 1.0500% 0.0000% 5.2106% 0.0041%
过去五年 11.8171% 0.0043% 1.7500% 0.0000% 10.0671% 0.0043%
自基金合同 27.5157% 0.0046% 3.1903% 0.0000% 24.3254% 0.0046%
生效起至今
注：本基金的业绩比较基准为：按税后计算的中国人民银行公布的人民币活期存款基准利率。活期存款是具备最高流动性的存款，本基金期望通过科学严谨的管理，使本基金达到类似活期存款的流动性以及更高的收益，因此选择活期存款利率作为业绩比较基准。
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注：报告期内基金的各项投资比例符合基金合同的有关规定。
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：本基金基金合同于 2014 年 11 月 20 日起生效，基金成立当年净值收益率以实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
北信瑞丰宜投宝 A
年度 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计
2023 592,687.66 746.73 - 593,434.39 -
2022 640,478.95 2,906.47 - 643,385.42 -
2021 1,504,153.18 3,821.46 - 1,507,974.64 -
合计 2,737,319.79 7,474.66 - 2,744,794.45 -
单位：人民币元
北信瑞丰宜投宝 B
年度 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计
2023 7,864,689.50 139,589.04 - 8,004,278.54 -
2022 70,611,732.70 1,356,975.54 - 71,968,708.24 -
2021 127,013,512.94 2,270,823.31 - 129,284,336.25 -
合计 205,489,935.14 3,767,387.89 - 209,257,323.03 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
北信瑞丰基金管理有限公司成立于 2014 年 3 月 17 日，是经中国证监会批准，由北京国际信托
有限公司与莱州瑞海投资有限公司两家股东共同发起设立。北信瑞丰基金着力打造具有高水准的投研团队，公司高管和主要投资管理人员的金融相关从业年限均在 10 年以上，拥有丰富的管理经验和证券投资实战经验。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理 证券
姓名 职务 （助理）期限 从业 说明
任职日期 离任日期 年限
陈皓先生，意大利威尼斯东方大
学经济与组织专业博士学位，从
事宏观研究及债券研究相关工
本基金 作 9 年。曾任职于盛景网联企业
陈皓 基金经 2021 年 3 月 8 日 - 9 管理顾问股份有限公司及合众
理 人寿保险股份有限公司，从事咨
询及大类资产配置相关工作。
2014 年 7 月加入北信瑞丰基金
管理有限公司，现任公司固收投
资部基金经理。
蒙麒羽女士，美国福特汉姆大学
媒体管理硕士学位，9 年证券基
本基金 金行业从业经历。曾在泰达宏利
蒙麒 基金经 2022 年 4 月 1 日 - 9 基金管理有限公司交易部任交
羽 理 易员，从事债券交易等相关工
作。2018 年 5 月加入北信瑞丰
基金管理有限公司，现任固收投
资部基金经理。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；
2、证券从业的含义遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
截至本报告期末，本基金的基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规及各项实施准则规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，不存在损害基金持有人利益的情形。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定了公平交易制度。公司公平交易制度适用于旗下所有投资组合，包括开放式基金、私募资管业务投资组合等，制度规范的业务范围涵盖所有一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，贯穿授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的所有业务环节。
本基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严格禁止直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。本基金管理人按照规定严格将投资管理职能和交易执行职能进行隔离，以时间优先、价格优先、综合平衡、比例实施、保证各基金间的利益公平为原则建立和完善集中交易制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律规定，严格执行《北信瑞丰基金管理有限公司公平交易管理制度》、《北信瑞丰基金管理有限公司异常交易管理办法》等公平交易制度要求，通过系统和人工等方式在研究、投资授权与决策、交易执行等各个环节，公平对待旗下所有投资组合。公司要求投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应该做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差。在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，合理分配投资指令。公司通过系统严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。在
事后监控环节，本基金管理人对公平交易制度的遵守、相关业务流程的执行情况以及不同投资组合的同向交易价差和反向交易价差进行检查和分析，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。本报告期内本基金管理人严格执行了公平交易制度的相关规定。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金在 2023 年的投资延续了 2022 年的稳健风格，所持有的资产全部为一年内到期资产，其
收益水平与资金价格保持高度一致。本基金在 2023 年始终保持流动性处于相对合理区间，在确保赎回能够按期兑付、各项风控指标符合法律法规规定的基础上，平均剩余期限保持合理水平。利率债、银行存款和存单、逆回购依旧是主要的配置方向，同时会兼顾少量配置优质、高等级信用债。
本基金在 2024 年仍将维持前期的操作思路，流动性较强的优质资产仍将是本基金配置的主要方向。通过进一步加强对资金价格波动规律的研究，在充分考虑货币、财政政策，信用环境，以及海外宏观的不确定性的基础上，合理选择资产的期限、品种进行操作。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期北信瑞丰宜投宝 A 的基金份额净值收益率为 1.6598%，本报告期北信瑞丰宜投宝 B 的
基金份额净值收益率为 1.9043%，同期业绩比较基准收益率为 0.3500%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
回顾 2023 年，全年 GDP 规模达到了 126 万亿元，同比增长 5.2%，超过年初制定的 5%的水平，
这显示出，在海外政治、经济风云突变的复杂背景下，我国依靠自身韧性，基本摆脱了新冠疫情的影响，经济进一步得到恢复。同时，房地产、地方债、中小金融机构的风险在 2023 年也得到了有效缓释。当然，我们需要清醒的认识到，经济总量在修复的同时，经济仍在存在供给充裕、物价偏低等方面的结构性压力。为此，在 2023 年四季度，中央财政决定新增发万亿特别国债，央行亦重启PSL 等工具，以支持技术设施建设以及“三大工程”的建设，可以观测到稳增长的政策仍在持续加码。
展望 2024 年，我国经济持续向好的趋势有多方面的支撑。首先，在 2023 年第三季度，库存触
底，企业进入补库存周期，企业盈利预期修复可期。其次，货币政策更加稳健、财政政策更加积极，二者共同作用为经济稳步增长提供强大动力。第三，2023 年我国面临的各种风险和不利情绪所导致
的资本市场的超调也会因经济数据边际修复而逐步缓释，形成较为积极的回补效应。最后，虽然外部环境总体还是不乐观、存在较大的不确定性，但是我国出口竞争力持续提升，为经济增长提供重要动力。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人严格遵守相关法律法规，坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内部控制机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。
本报告期内，本基金管理人开展了从业人员激励约束机制建立、董监高新规落实、文化建设、网络营销活动账号及涉非账号管理等主题的自查整改工作，对公司投研交易、市场销售、后台运营等业务开展了包括业务系统权限、投资者适当性管理、固有资金运用、代销机构管理、廉洁从业管理、异常交易管理、新股申购执行、反洗钱等主题的专项稽核，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性；制定了《公募基金信用债投资集中度风险控制流程》、《压力测试管理办法》、《直播管理制度》、《内幕交易防控管理办法》，修订了《通讯工具管理办法》、《工作人员投资行为管理办法》、《资产估值业务实施细则》、《交易对手管理细则》、《公募产品股票库管理办法》等内部控制制度，进一步完善了内部控制体系；采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加强对日常投资运作的管理和监控，督促投研交易业务的合规开展；针对法律法规和监管要求，积极组织包括“内幕交易、老鼠仓及对外言论管理”、“资管新规解读”、“投资管理人员注册登记及从业人员管理新规解读”、“公平交易及异常交易管理”、“投资者教育新规”等在内共 12 次合规培训，不断提高从业人员的合规素质和职业道德修养；按照监管要求重新制定资管新规整改计划，完成资管新规整改台账填报，持续推进资管新规整改工作；全面参与新产品设计、新业务拓展的合规审核工作；严格审查基金宣传推介材料，及时检查基金销售业务的合法合规情况；完成各项信息披露的审核工作，保证所披露信息的及时性、真实性、准确性和完整性；监督客户投诉处理，重视媒体监督和投资者关系管理。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，顺应监管形势，积极健全内部管理制度，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与基金持有人的利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、中国基金业协会提供的相关估值指引等相关规
定以及基金合同的相关约定，对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同完成，本基金管理人完成账务处理、基金份额净值的计算，与基金托管人进行账务核对，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。
本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术，建立了投资决策委员会，下设估值小组。估值小组成员由具备丰富的证券研究、合规风控、估值经验的公司相关领导、基金经理、研究人员、交易人员、监察稽核人员及基金运营人员组成。基金经理作为估值工作小组的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。
本公司参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金收益方式为红利再投资，每日将当日收益结转为基金份额，当日收益结转的基金份额参与下一日基金收益分配，并按日结转到投资者基金账户。本年度基金应分配利润为 8,597,712.93 元，已全部分配，符合法律法规和《基金合同》的相关规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内无基金持有人数或基金资产净值预警说明。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对北信瑞丰宜投宝货币市场基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对北信瑞丰宜投宝货币市场基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金收益的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内，由北信瑞丰基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 致同审字（2024）第 110A006291 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 北信瑞丰宜投宝货币市场基金全体基金份额持有人：
我们审计了北信瑞丰宜投宝货币市场基金（以下简称北信瑞丰宜投
宝）的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度
的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财
务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证
监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）
发布的有关规定编制，公允反映了北信瑞丰宜投宝 2023 年 12 月 31
日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告
的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这
形成审计意见的基础 些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北
信瑞丰宜投宝，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项 无
其他事项 无
北信瑞丰宜投宝的基金管理人北信瑞丰基金管理有限公司（以下简称
“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括北信瑞丰宜
投宝 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信
其他信息 息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程
中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况
存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们
应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表 基金管理人管理层负责按照企业会计准则及中国证监会、中国基金业
的责任 协会发布的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估北信瑞丰宜投宝的持
续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非基金管理人管理层计划清算北信瑞丰宜投宝、终止运营
或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督北信瑞丰宜投宝的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是
高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错
报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持
职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
注册会计师对财务报表审计 并非对内部控制的有效性发表意见。
的责任 （3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同
时，根据所获取的审计证据，就可能导致对北信瑞丰宜投宝的持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北信瑞丰宜投宝不能
持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发
现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部
控制缺陷。
会计师事务所的名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 卫俏嫔 吕玉芝
会计师事务所的地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层
审计报告日期 2024 年 3 月 29 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：北信瑞丰宜投宝货币市场基金
报告截止日：2023 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
资产：
货币资金 7.4.7.1 18,262,836.24 13,565,776.52
结算备付金 - -
存出保证金 - 2,884.45
交易性金融资产 7.4.7.2 75,272,894.74 582,701,984.46
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 75,272,894.74 542,480,235.41
资产支持证券投 - 40,221,749.05
资
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 62,027,252.37 392,535,102.09
债权投资 - -
其中：债券投资 - -
资产支持证券投 - -
资
其他投资 - -
其他债权投资 - -
其他权益工具投资 - -
应收清算款 - -
应收股利 - -
应收申购款 2,051,084.86 500,056,261.34
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.5 - -
资产总计 157,614,068.21 1,488,862,008.86
负债和净资产 附注号 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 38,790.73 388,073.42
应付托管费 8,620.15 86,238.53
应付销售服务费 7,373.73 26,360.43
应付投资顾问费 - -
应交税费 1,599.17 30,089.39
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.6 159,745.00 321,554.77
负债合计 216,128.78 852,316.54
净资产：
实收基金 7.4.7.7 157,397,939.43 1,488,009,692.32
未分配利润 7.4.7.8 - -
净资产合计 157,397,939.43 1,488,009,692.32
负债和净资产总计 157,614,068.21 1,488,862,008.86
注：报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额总额 157,397,939.43 份，其中北信瑞丰宜投宝 A 基
金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 32,628,341.19 份；北信瑞丰宜投宝 B 基金份额净值 1.0000
元，基金份额总额 124,769,598.24 份。
7.2 利润表
会计主体：北信瑞丰宜投宝货币市场基金
本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
一、营业总收入 10,588,857.62 87,107,721.19
1.利息收入 3,277,342.21 18,789,857.76
其中：存款利息收入 7.4.7.9 256,037.37 888,989.56
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收 - -
入
买入返售金融资产收 3,021,304.84 17,900,868.20
入
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 7,311,515.41 68,317,863.43
其中：股票投资收益 7.4.7.10 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.11 7,472,175.56 67,657,786.29
资产支持证券投资收 7.4.7.12 -160,660.15 660,077.14
益
贵金属投资收益 7.4.7.13 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益（损失 7.4.7.16 - -
以“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填 - -
列）
5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.17 - -
列）
减：二、营业总支出 1,991,144.69 14,495,627.53
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,310,377.75 10,378,306.48
2．托管费 7.4.10.2.2 291,195.05 2,306,290.33
3．销售服务费 7.4.10.2.3 136,379.61 479,752.37
4．投资顾问费 - -
5．利息支出 35,966.23 901,313.22
其中：卖出回购金融资产支 35,966.23 901,313.22
出
6．信用减值损失 7.4.7.18 - -
7．税金及附加 6,192.69 62,867.08
8．其他费用 7.4.7.19 211,033.36 367,098.05
三、利润总额（亏损总额以 8,597,712.93 72,612,093.66
“-”号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号 8,597,712.93 72,612,093.66
填列）
五、其他综合收益的税后净 - -
额
六、综合收益总额 8,597,712.93 72,612,093.66
7.3 净资产变动表
会计主体：北信瑞丰宜投宝货币市场基金
本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资产 1,488,009,692.32 - 1,488,009,692.32
二、本期期初净资产 1,488,009,692.32 - 1,488,009,692.32
三、本期增减变动额（减少以“-” -1,330,611,752.89 - -1,330,611,752.89
号填列）
（一）、综合收益总额 - 8,597,712.93 8,597,712.93
（二）、本期基金份额交易产生
的净资产变动数（净资产减少 -1,330,611,752.89 - -1,330,611,752.89
以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 1,767,110,086.28 - 1,767,110,086.28
2.基金赎回款 -3,097,721,839.17 - -3,097,721,839.17
（三）、本期向基金份额持有人
分配利润产生的净资产变动 - -8,597,712.93 -8,597,712.93
（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产 157,397,939.43 - 157,397,939.43
上年度可比期间
项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资产 5,479,860,200.05 - 5,479,860,200.05
二、本期期初净资产 5,479,860,200.05 - 5,479,860,200.05
三、本期增减变动额（减少以“-” -3,991,850,507.73 - -3,991,850,507.73
号填列）
（一）、综合收益总额 - 72,612,093.66 72,612,093.66
（二）、本期基金份额交易产生
的净资产变动数（净资产减少 -3,991,850,507.73 - -3,991,850,507.73
以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 20,346,062,027.16 - 20,346,062,027.16
2.基金赎回款 -24,337,912,534.89 - -24,337,912,534.89
（三）、本期向基金份额持有人
分配利润产生的净资产变动 - -72,612,093.66 -72,612,093.66
（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产 1,488,009,692.32 - 1,488,009,692.32
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
刘晓玲 李惠军 姜晴
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
北信瑞丰宜投宝货币市场基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字[2014]第 1124 号《关于准予北信瑞丰宜投宝货币市场基金注册的批复》核准，由北信瑞丰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《北信瑞丰宜投宝货
币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 204,031,035.02 元，业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中喜验字（2014）第 0246 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《北信瑞丰宜投宝货币市场基金基
金合同》于 2014 年 11 月 20 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 204,031,039.45 份基
金份额，其中认购资金利息折合 4.43 份基金份额。本基金的基金管理人为北信瑞丰基金管理有限公司，基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司。
本基金根据投资者认购、申购本基金的金额，对投资者持有的基金份额按照不同的费率计提销售服务费用，因此形成不同的基金份额类别。两类基金份额（A 类、B 类）单独设置基金代码，并分
别公布每万份基金净收益和 7 日年化收益率。A 类和 B 类基金份额可以根据基金份额持有人在单个
基金账户保留的基金份额是否不低于 500 万份进行基金份额的自动升级或降级。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》和《北信瑞丰宜投宝货币市场基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金，期限在 1 年以内（含 1 年）的银行存款、债券回购，中央银行票据、同业存单，剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的债券、非金融企业债券融资工具、资产支持证券，以及法律法规或中国证监会、中国人民银行允许基金投资的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为按税后计算的中国人民银行公布的人民币活期存款基准利率。
本财务报表由本基金的基金管理人北信瑞丰基金管理有限公司于 2024 年 3 月 29 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以基金持续经营为基础编制，执行财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）和中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、财政部发布的《资产管理产品相关会计处理规定》、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金基于上述编制基础的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指，从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为货币资金、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时，以公允价值计量。对于取得债券投资或资产支持证券投资支付的价款中包含的债券或资产支持证券投资起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计
利息，包含在债券投资或资产支持证券投资的账面价值中。应收款项和以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资和资产支持证券投资按票面利率（对于贴现债为按发行价计算的利率）或合同利率每日计提应计利息，同时在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资和资产支持证券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者（3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计算影子价格。当影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度绝对值达到或超过 0.25%时，基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施，使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值：
（1）存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
（2）当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
（3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1）具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2）交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少，以及因级别调整而引起的 A、B级基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：（1）赋予基金份额持有人在基金清算时按比
例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；（2）该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；（3）该工具所属的类别中（该类别次于其他所有工具类别），所有工具具有相同的特征（例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同）；（4）除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；（5）该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动（不包括本基金的任何影响）。
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：（1）现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动（不包括该基金或合同的任何影响）；（2）实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8 收入/（损失）的确认和计量
债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
债券投资和资产支持证券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.9 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
本基金每一类别基金份额享有同等分配权。当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份额自下一工作日起，不享有基金的收益分配权益。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式，每日进行收益计算并分配时，每日收益支付方式采用红利再投资（即红利转基金份额）方式，投资人可通过赎回基金份额获得现金收益。
7.4.4.11 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过程中确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券除外）及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字【2022】566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券除外），按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税
[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳
增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不
再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。
（2）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（3）对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。
（4）本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
活期存款 7,234,527.93 13,565,776.52
等于：本金 7,234,235.99 13,565,110.81
加：应计利息 291.94 665.71
减：坏账准备 - -
定期存款 11,028,308.31 -
等于：本金 11,000,000.00 -
加：应计利息 28,308.31 -
减：坏账准备 - -
其中：存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 1-3 个月 6,011,041.75 -
存款期限 3 个月以上 5,017,266.56 -
其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
合计 18,262,836.24 13,565,776.52
注：定期存款的存款期限指票面存期。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目 2023 年 12 月 31 日
按实际利率计算的账 影子定价 偏离金额 偏离度
面价值
债 交易所市场 - - - -
券 银行间市场 75,272,894.74 75,319,692.24 46,797.50 0.0297%
合计 75,272,894.74 75,319,692.24 46,797.50 0.0297%
资产支持证券 - - - -
合计 75,272,894.74 75,319,692.24 46,797.50 0.0297%
上年度末
项目 2022 年 12 月 31 日
按实际利率计算的账 影子定价 偏离金额 偏离度
面价值
债 交易所市场 10,086,910.93 10,021,094.25 -65,816.68 -0.0044%
券 银行间市场 532,393,324.48 532,736,054.79 342,730.31 0.0230%
合计 542,480,235.41 542,757,149.04 276,913.63 0.0186%
资产支持证券 40,221,749.05 40,048,749.05 -173,000.00 -0.0116%
合计 582,701,984.46 582,805,898.09 103,913.63 0.0070%
注：1、偏离金额=影子定价-按实际利率计算的账面价值；
2、偏离度=偏离金额/通过按实际利率计算账面价值确定的基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本期末及上年度末，本基金无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
本期末
项目 2023 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 62,027,252.37 -
合计 62,027,252.37 -
上年度末
项目 2022 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 392,535,102.09 -
合计 392,535,102.09 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本期末及上年度末，本基金无从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 其他资产
本期末及上年度末，本基金无其他资产。
7.4.7.6 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 15,745.00 57,554.77
其中：交易所市场 - -
银行间市场 15,745.00 57,554.77
应付利息 - -
预提费用 144,000.00 264,000.00
合计 159,745.00 321,554.77
7.4.7.7 实收基金
金额单位：人民币元
北信瑞丰宜投宝 A
项目 本期
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 50,050,154.87 50,050,154.87
本期申购 80,444,492.02 80,444,492.02
本期赎回(以"-"号填列) -97,866,305.70 -97,866,305.70
本期末 32,628,341.19 32,628,341.19
金额单位：人民币元
北信瑞丰宜投宝 B
本期
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,437,959,537.45 1,437,959,537.45
本期申购 1,686,665,594.26 1,686,665,594.26
本期赎回(以"-"号填列) -2,999,855,533.47 -2,999,855,533.47
本期末 124,769,598.24 124,769,598.24
注:申购含红利再投、转换入、级别调整入份额；赎回含转换出、级别调整出份额。
7.4.7.8 未分配利润
单位：人民币元
北信瑞丰宜投宝 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期期初 - - -
本期利润 593,434.39 - 593,434.39
本期基金份额交易产生的变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -593,434.39 - -593,434.39
本期末 - - -
单位：人民币元
北信瑞丰宜投宝 B
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期期初 - - -
本期利润 8,004,278.54 - 8,004,278.54
本期基金份额交易产生的变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -8,004,278.54 - -8,004,278.54
本期末 - - -
7.4.7.9 存款利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日 日
活期存款利息收入 4,240.80 12,275.37
定期存款利息收入 251,787.74 876,416.67
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - 282.67
其他 8.83 14.85
合计 256,037.37 888,989.56
注：本期及上年度可比期间，本基金未发生提前支取定期存款而产生利息损失的情况。
7.4.7.10 股票投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.11 债券投资收益
7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券投资收益——利息收入 7,345,314.52 61,587,510.93
债券投资收益——买卖债券（债转股 126,861.04 6,070,275.36
及债券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 7,472,175.56 67,657,786.29
7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日
卖出债券（债转股及债券到期兑付） 3,770,513,218.21 17,754,311,548.03
成交总额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑 3,761,601,282.55 17,670,760,156.24
付）成本总额
减：应计利息总额 8,785,674.62 77,480,941.93
减：交易费用 -600.00 174.50
买卖债券差价收入 126,861.04 6,070,275.36
7.4.7.12 资产支持证券投资收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产支持证券投资收益——利息收入 31,970.27 618,575.23
资产支持证券投资收益——买卖资产 -192,630.42 41,501.91
支持证券差价收入
资产支持证券投资收益——赎回差价 - -
收入
资产支持证券投资收益——申购差价 - -
收入
合计 -160,660.15 660,077.14
7.4.7.12.1 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日
卖出资产支持证券成交总额 40,062,047.94 40,494,503.56
减：卖出资产支持证券成本总额 40,000,000.00 40,000,000.00
减：应计利息总额 254,678.36 453,001.65
减：交易费用 - -
资产支持证券投资收益 -192,630.42 41,501.91
7.4.7.13 贵金属投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.14 衍生工具收益
本报告期内及上年度可比期间，本基金无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
本报告期内及上年度可比期间，本基金无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
本期及上年度可比期间，本基金无公允价值变动收益。
7.4.7.17 其他收入
本期及上年度可比期间，本基金无其他收入。
7.4.7.18 信用减值损失
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无信用减值损失。
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日 日
审计费用 15,000.00 135,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
账户维护费 33,900.00 34,500.00
银行费用 40,933.36 76,398.05
其他 1,200.00 1,200.00
合计 211,033.36 367,098.05
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
北信瑞丰基金管理有限公司(“北信瑞丰基金”） 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
上海浦东发展银行股份有限公司（“上海浦东发展银 基金托管人、基金销售机构
行”）
北京国际信托有限公司 基金管理人的股东
莱州瑞海投资有限公司 基金管理人的股东
上海北信瑞丰资产管理有限公司(“上海北信瑞丰资 基金管理人的子公司
管”)
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本期及上年度可比期间，本基金无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 1,310,377.75 10,378,306.48
其中：应支付销售机构的客户维护费 106,681.60 1,101,539.85
应支付基金管理人的净管理费 1,203,696.15 9,276,766.63
注：1、支付基金管理人北信瑞丰基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.27%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值× 0.27%/当年天数。
2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产里列支的费用项目。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 291,195.05 2,306,290.33
注：支付基金托管人上海浦东发展银行的托管费按前一日基金资产净值 0.06%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.06%/当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
的各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
北信瑞丰宜投宝 A 北信瑞丰宜投宝 B 合计
北信瑞丰基金 3,523.36 35,199.49 38,722.85
上海浦东发展银行 9,011.39 0.00 9,011.39
合计 12,534.75 35,199.49 47,734.24
获得销售服务费 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
的各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
北信瑞丰宜投宝 A 北信瑞丰宜投宝 B 合计
北信瑞丰基金 9,687.68 246,858.71 256,546.39
上海浦东发展银行 9,125.54 5,874.28 14,999.82
合计 18,813.22 252,732.99 271,546.21
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值的约定年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给北信瑞丰基金，再由北信瑞丰基金计算并支付给各基金销售机构。A 类基金份额和 B类基金份额约定的销售服务费年费率分别为 0.25%和 0.01%。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日基金资产净值×约定年费率/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
本期及上年度可比期间，本基金未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目 本期
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
北信瑞丰宜投宝 A 北信瑞丰宜投宝 B
报告期初持有的基金份额 - -
报告期间申购/买入总份额 - -
报告期间因拆分变动份额 - -
减：报告期间赎回/卖出总份额 - -
报告期末持有的基金份额 - -
报告期末持有的基金份额占基 - -
金总份额比例
项目 上年度可比期间
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
北信瑞丰宜投宝 A 北信瑞丰宜投宝 B
报告期初持有的基金份额 - -
报告期间申购/买入总份额 - 8,006,184.87
报告期间因拆分变动份额 - -
减：报告期间赎回/卖出总份额 - 8,006,184.87
报告期末持有的基金份额 - -
报告期末持有的基金份额占基 - 0.00%
金总份额比例
注：1. 申购含红利再投、转换入、级别调整入份额，赎回含转换出、级别调整出份额。
2. 基金管理人北信瑞丰基金在本年度申购/赎回本基金的交易委托北信瑞丰基金直销中心办理，无申购和赎回费。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
北信瑞丰宜投宝 B
本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日
关联方名称 持有的基金份额 持有的基金份额
持有的基金份额 占基金总份额的 持有的基金份额 占基金总份额的
比例(%) 比例(%)
上海北信瑞丰资管 58,450,982.46 46.85% 66,324,374.74 4.61%
注：本期末及上年度末，其他关联方未持有北信瑞丰宜投宝 A 类基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
上海浦东发展 7,234,527.93 4,240.80 13,565,776.52 12,275.37
银行
注：本基金的活期银行存款由基金托管人上海浦东发展银行保管，按约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本期及上年度可比期间，本基金无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本期及上年度可比期间，本基金无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
单位：人民币元
北信瑞丰宜投宝 A
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合计 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动
592,687.66 746.73 0.00 593,434.39 -
北信瑞丰宜投宝 B
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合计 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动
7,864,689.50 139,589.04 0.00 8,004,278.54 -
7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本期末本基金无暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本期末本基金无银行间市场债券正回购交易余额，故未存在作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本期末本基金无交易所市场债券正回购交易余额，故未存在作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为货币市场基金，基金的风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是力求基金资产安全性、流动性的基础上，追求超过业绩比较基准的稳定收益。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立风险管理委员会，根据公司总体战略负责拟订公司风险战略和风险管理政策，并对其实施情况及效果进行监督和评价，指导公司的风险管理和内控制度建设；对公司经营管理和基金业务运作的合法性、合规性和风险状况进行检查和评估；监督公司的财务状况，审计公司的财务报表，评估公司的财务表现，保证公司的财务运作符合法律的要求和通行的会计标准。在业务操作层面，监察稽核部承担其他风险的管理职责，负责在各业务部门一线风险控制的基础上实施风险再控制。
本基金的基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由督察长、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管人上海浦东发展银行；定期存款存放在具有相关资质的银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险；在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，不投资于短期信用评级在 A-1 级以下或长期信
用评级在 AA+级以下的债券，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于主体信用评级低于 AAA 的机构发行的金融工具占基金资产净值的比例合计不得超过 10%，其中单一机构发行的金融工具占基金资产净值的比例合计不得超过 2%。且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他货币市场基金投资同一商业银行的银行存款及其发行的同业存单与债券不得超过该商业银行最近一个季度末的净资产的 10%。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 40,125,792.79 70,312,882.99
合计 40,125,792.79 70,312,882.99
注：以上按短期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债、同业存单及央行票据等。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本期末及上年度末，本基金无持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 9,978,350.88 189,657,643.89
合计 9,978,350.88 189,657,643.89
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
AAA - 82,038,714.43
AAA 以下 - -
未评级 - -
合计 - 82,038,714.43
注：以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债、同业存单及央行票据等。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
长期信用评级 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
AAA - 40,221,749.05
AAA 以下 - -
未评级 - -
合计 - 40,221,749.05
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本期末及上年度末，本基金无持有按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价
格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。此外，本基金还可通过卖出回购金融资产方式借
入短期资金应对流动性需求，除发生巨额赎回、连续 3 个交易日累计赎回 20%以上或者连续 5 个交
易日累计赎回 30%以上的情形外，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20%。
于 2023 年 12 月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《货币市场基金监督管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过监控基金平均剩余期限、平均剩余存续期限、高流动资产占比、持仓集中度、投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)，并结合份额持有人集中度变化予以实现。
一般情况下，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 120 天，平均剩余存续期限在每个交易日均不得超过 240 天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求；当本基金前 10 名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的 20%时，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过 90 天，平均剩余存续期不得超过 180 天；投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及 5 个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于 20%；当本基金前 10 名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的 50%时，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 60 天，平均剩余存续期在每个交易日均不得超过120 天；投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及 5 个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于 30%。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他货币市场基金投资同一商业银行的银行存款及其发行的同业存单与债券不
得超过该商业银行最近一个季度末净资产的 10%。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不 得超过基金资产净值的 10%。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透 原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及 对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押 品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足 额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏 感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。本基金的 基金管理人每日通过“影子定价”对本基金面临的市场风险进行监控，定期对本基金面临的利率敏 感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2023 年 12 月 31 6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
日
资产
货币资金 18,262,836.24 - - - - 18,262,836.24
结算备付金 - - - - - -
存出保证金 - - - - - -
交易性金融资产 75,272,894.74 - - - - 75,272,894.74
衍生金融资产 - - - - - -
买入返售金融资 62,027,252.37 - - - - 62,027,252.37
产
应收清算款 - - - - - -
应收股利 - - - - - -
应收申购款 - - - - 2,051,084.86 2,051,084.86
递延所得税资产 - - - - - -
其他资产 - - - - - -
资产总计 155,562,983.35 - - - 2,051,084.86 157,614,068.21
负债
短期借款 - - - - - -
交易性金融负债 - - - - - -
衍生金融负债 - - - - - -
卖出回购金融资 - - - - - -
产款
应付清算款 - - - - - -