中金安益30天滚动持有短债债券型发起式
证券投资基金
2023 年年度报告
2023 年 12 月 31 日
基金管理人：中金基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：2024 年 3 月 29 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 3 月 28 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录......2
1.1 重要提示 ...... 2
1.2 目录 ...... 3
§2 基金简介 ......5
2.1 基金基本情况 ...... 5
2.2 基金产品说明 ...... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 5
2.4 信息披露方式 ...... 6
2.5 其他相关资料 ...... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6
3.2 基金净值表现 ...... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 10
§4 管理人报告 ...... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 15
§5 托管人报告 ...... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 15
§6 审计报告 ...... 16
6.1 审计报告基本信息 ...... 16
6.2 审计报告的基本内容 ...... 16
§7 年度财务报表 ......18
7.1 资产负债表 ...... 18
7.2 利润表 ...... 19
7.3 净资产变动表 ...... 20
7.4 报表附注 ...... 22
§8 投资组合报告 ......48
8.1 期末基金资产组合情况 ...... 48
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 48
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 48
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 49
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 49
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 49
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 49
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 50
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 50
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 50
8.11 投资组合报告附注 ...... 50
§9 基金份额持有人信息...... 51
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 51
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 51
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 51
9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ...... 52
§10 开放式基金份额变动...... 52
§11 重大事件揭示...... 53
11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 53
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 53
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 53
11.4 基金投资策略的改变 ...... 53
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 53
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 53
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 54
11.8 其他重大事件 ...... 54
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 56
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 56
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 56
§13 备查文件目录...... 56
13.1 备查文件目录 ...... 56
13.2 存放地点 ...... 57
13.3 查阅方式 ...... 57
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中金安益 30 天滚动持有短债债券型发起式证券投资基金
基金简称 中金安益 30 天滚动持有短债发起
基金主代码 013111
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2021 年 10 月 20 日
基金管理人 中金基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份 832,325,092.10 份
额总额
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基 中金安益 30 天滚动持有短债发起 A 中金安益 30 天滚动持有短债发起 C
金简称
下属分级基金的交 013111 013112
易代码
报告期末下属分级 38,153,274.89 份 794,171,817.21 份
基金的份额总额
2.2 基金产品说明
投资目标 在控制风险的基础上，重点投资于短期债券，力争实现基金资产长
期稳健的增值。
投资策略 本基金将通过研究宏观经济运行状况、货币市场及资本市场资金供
求关系，分析国债、金融债、公司债、企业债、短融和中期票据等
不同债券板块之间的相对投资价值，确定组合资产在不同债券类属
之间配置比例并根据市场变化进行调整。具体包括：1、债券类属配
置策略；2、利率策略与久期管理策略；3、信用债投资策略；4、收
益率曲线策略；5、资产支持证券投资策略；6、国债期货投资策略；
7、信用衍生品投资策略。详见《中金安益 30 天滚动持有短债债券
型发起式证券投资基金基金合同》。
业绩比较基准 中债-综合全价 (一年以下)指数收益率
风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期收益及预期风险水平高于货币市场基
金，低于股票型基金和混合型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中金基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露 姓名 席晓峰 张姗
负责人 联系电话 010-63211122 400-61-95555
电子邮箱 xxpl@ciccfund.com zhangshan_1027@cmbchina.com
客户服务电话 400-868-1166 400-61-95555
传真 010-66159121 0755-83195201
注册地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号 深圳市深南大道 7088 号招商银
国贸写字楼 2 座 26 层 05 室 行大厦
办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号 深圳市深南大道 7088 号招商银
国贸大厦 B 座 43 层 行大厦
邮政编码 100004 518040
法定代表人 李金泽 缪建民
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.ciccfund.com/
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特 中国北京东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼
殊普通合伙） 8 层
注册登记机构 中金基金管理有限公司 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 B 座
43 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2021 年 10 月 20 日(基金合
3.1. 2023 年 2022 年 同生效日)-2021 年 12 月 31
1 期 日
间数 中金安益 30 中金安益 30 中金安益 30 中金安益 30 天 中金安益 30 中金安益 30
据和 天滚动持有 天滚动持有 天滚动持有 滚动持有短债 天滚动持有 天滚动持有
指标
短债发起 A 短债发起 C 短债发起 A 发起 C 短债发起 A 短债发起 C
本期
已实 936,958.01 19,761,962. 2,594,996. 26,029,548.90 387,519.00 2,158,666.5
现收 23 35 7
益
本期 1,421,542. 33,726,182. 2,317,185. 11,471,707.68 388,042.81 2,474,901.5
利润 51 33 41 2
加权
平均
基金 0.0346 0.0335 0.0285 0.0076 0.0082 0.0084
份额
本期
利润
本期
加权 3.28% 3.19% 2.77% 0.73% 0.81% 0.84%
平均
净值
利润
率
本期
基金
份额 3.36% 3.17% 2.67% 2.48% 0.88% 0.84%
净值
增长
率
3.1.
2 期
末数 2023 年末 2022 年末 2021 年末
据和
指标
期末
可供 2,217,097. 42,777,321. 1,545,088. 49,140,909.16 754,740.29 1,963,126.1
分配 75 05 43 4
利润
期末
可供
分配 0.0581 0.0539 0.0350 0.0327 0.0077 0.0074
基金
份额
利润
期末
基金 40,843,369 846,773,970 45,702,922 1,551,209,732 98,575,265 269,286,217
资产 .95 .26 .90 .49 .26 .76
净值
期末
基金 1.0705 1.0662 1.0357 1.0334 1.0088 1.0084
份额
净值
3.1.
3 累
计期 2023 年末 2022 年末 2021 年末
末指
标
基金
份额
累计 7.05% 6.62% 3.57% 3.34% 0.88% 0.84%
净值
增长
率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
2、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数；
4、本基金合同生效日为 2021 年 10 月 20 日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年
度进行折算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中金安益 30 天滚动持有短债发起 A
份额净值增 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①
② 率③ 准差④
过去三个月 0.83% 0.02% 0.57% 0.02% 0.26% 0.00%
过去六个月 1.46% 0.02% 0.76% 0.01% 0.70% 0.01%
过去一年 3.36% 0.02% 1.72% 0.01% 1.64% 0.01%
自基金合同生效
7.05% 0.02% 3.53% 0.01% 3.52% 0.01%
起至今
中金安益 30 天滚动持有短债发起 C
份额净值增 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①
② 率③ 准差④
过去三个月 0.78% 0.02% 0.57% 0.02% 0.21% 0.00%
过去六个月 1.37% 0.02% 0.76% 0.01% 0.61% 0.01%
过去一年 3.17% 0.02% 1.72% 0.01% 1.45% 0.01%
自基金合同生效
6.62% 0.02% 3.53% 0.01% 3.09% 0.01%
起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：本基金合同生效日为 2021 年 10 月 20 日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年
度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，自成立以来本基金未进行收益分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中金基金管理有限公司（简称“中金基金”、“公司”）成立于 2014 年 2 月，由中国国际金
融股份有限公司（简称“中金公司”）作为全资股东，是首家通过发起设立方式由单一股东持股的基金公司，注册资本 5 亿元人民币。母公司中金公司作为中国第一家中外合资投资银行，致力于为国内外机构及个人客户提供高品质的金融服务。中金基金充分发挥母公司品牌及资源优势，持续增强公司整体竞争实力。中金基金注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸写字楼 2
座 26 层 05 室，办公地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 B 座 43 层。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司共管理 49 只公募基金，证券投资基金管理规模 1272.04 亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明
任职日期 离任日期 业年限
石玉女士，管理学硕士。历任中国科技证
券有限责任公司、华泰联合证券有限责任
本基金基 2021 年 公司职员，天弘基金管理有限公司金融工
石玉 金经理 10 月 20 - 17 年 程分析师、固定收益研究员，中国国际金
日 融股份有限公司资产管理部高级研究员、
投资经理助理、投资经理。现任中金基金
管理有限公司固定收益部基金经理。
杨力元女士，经济学硕士。曾任中金基金
杨力 本基金基 2023 年 4 - 7 年 管理有限公司交易部债券交易员、固定收
元 金经理 月 12 日 益部基金经理助理。现任中金基金管理有
限公司固定收益部基金经理。
本基金基 2021 年 杨力元女士，经济学硕士。曾任中金基金
杨力 金经理助 12 月 20 2023 年 4 7 年 管理有限公司交易部债券交易员、固定收
元 理 日 月 12 日 益部基金经理助理。现任中金基金管理有
限公司固定收益部基金经理。
注：1、上述首任基金经理任职日期为本基金基金合同生效日；非首任基金经理、基金经理助理的任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2、证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期，本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011 年修订）的规定，制定了《中金基金管理有限公司公平交易管理办法》，对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易实施效果评估、信息披露与报告制度等多方面进行了规定，公平对待不同投资组合，严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。为保证各投资组合在投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会，公司建立了科学合理的投资运作体系和规范的投资流程，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合，严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，规范投资、研究和交易等各相关流程，通过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制，确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。
本报告期内，本基金运作符合法律法规和公司公平交易制度的规定。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的 5%。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023 年，全球经济增长呈现分化态势，主要经济体通胀压力放缓，加息周期临近尾声。美联储全年加息 4 次，合计加息 100bp，9 月末至年末暂停加息。全年来看，美债收益率先上后下，10
年期美债收益率 23 年末收于报 3.88%，基本持平于 22 年末水平。人民币汇率年内震荡上行，从
年初的 6.95 上行至 9 月份高点 7.34 后，年末回落至 7.09。国内基本面方面，一季度，疫后需求
集中释放，经济处稳步复苏；二季度，经济内生动能不强，地产投资持续回落，外需下滑，各项经济指标有所走弱；三季度，稳增长政策密集出台，国内基本面阶段性企稳回升；四季度，经济复苏动能低于预期，地产投资如开工、施工增速维持偏弱水平。整体来看，全年国内增长总值同比增长 5.2%，完成年初设定目标。分项来看，居民消费复苏较快，制造业和基建投资力度持续加大，地产投资偏弱，进出口整体平稳。通胀方面，全年 CPI 同比上涨 0.2%，PPI 降幅收窄。货币政策方面，央行开展两次降准，释放 1 万亿资金，超额续作 MLF2.5 万亿，关键时点积极投放公开市场操作，流动性水平合理充裕。同时，开展两次政策利率降息、引导银行降低存款利率、调整优化房地产金融政策、降低存量房贷和首付比例，为城中村、保障房和化债政策等提供金融支持，推动实体融资利率整体下行。资金面方面，资金利率中枢整体呈现“v”型走势，一季度和四季度资金利率中枢高于二季度和三季度。全年来看，资金利率中枢有所上行，且流动性分层加大，DR007
平均利率 1.94%，较 2022 年上行 18bp;R007 平均利率 2.23%，较 2022 年上行 28bp。
2023 年债市收益率曲线整体走平，中长端债券下行幅度大于短端。利率债方面，在利率中枢
整体下行以及经济复苏斜率低于预期的背景下，中长端期限资产下行较快，中债 30 年期国债到期
收益率从年初的 3.19%下行至年末的 2.83%，中债 10 年期国债到期收益率从年初的 2.82%下行至
年末的 2.55%。短端资产收益率波动较大，主要跟随短期资金面变化，也呈现”v”型走势，中债1 年期国债到期收益率由年初的 2.11%下行至年末 2.08%。信用债方面，受益于化债政策和较为旺盛的配置盘需求，期限利差和信用利差压缩较为明显。中债 1 年期中票到期收益率（AAA）到期收
益率从年初的 2.65%回落至 2.52%，中债 3 年期中票到期收益率（AAA）到期收益率从年初的 3.17%
回落至 2.71%。全年来看，中债-综合财富（总值）指数上涨 4.77%,振幅 4.72%。
操作上，报告期内主要配置短久期中高等级信用债，以票息持有策略为主。在做好组合流动性管理的同时，根据市场情况也适时参与波段操作，力争为投资者带来更高的回报。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末中金安益 30 天滚动持有短债发起 A 基金份额净值为 1.0705 元，本报告期基
金份额净值增长率为 3.36%，同期业绩基准收益率为 1.72%；中金安益 30 天滚动持有短债发起 C
基金份额净值为 1.0662 元，本报告期基金份额净值增长率为 3.17%，同期业绩基准收益率为1.72%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2024 年，市场外部环境依然复杂，虽然主要发达经济体加息周期临近尾声，但地缘政治、
美国大选等因素等带来较多不确定性。国内基本面方面，在新旧动能转换以及高质量发展的主基调下，预计国内经济延续温和复苏态势。政策方面，2023 年末政治局会议、中央经济工作会议对2024 年经济工作的定调偏积极，财政政策适度加力，货币政策仍有空间，降准降息可期。资金面上，预计回购利率仍围绕政策利率波动，需关注流动性分层情况。机构行为方面，上半年表现为资产荒配置需求较为旺盛。整体来看，我们认为上半年基本面、政策面和资金面对债券市场仍有支撑，但目前债券市场收益率整体处于历史相对低位水平（10 年期国债收益率已低于 MLF 水平10bp），定价较为充分，安全边际不足，关键点位进一步向下突破或需要政策利率和资金利率中枢继续下行。后续密切关注经济增长边际变化、宽货币宽信用政策效果、资金利率中枢以及风险偏好变化情况。
本基金将坚持短债基金的定位，继续以短久期票息策略为主，维持适度杠杆，积极控制组合回撤，提高客户体验。同时根据经济基本面和货币政策的变化，及时调整组合久期和杠杆，力争为投资者提供相对稳健的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和内部稽核工作，强化制度完善及对制度执行情况的监督检查，相关主要工作如下：
1）紧密跟踪及落实法律法规、自律规则及监管要求，不断完善基金运作管理内部制度建设，促进依法合规展业；2）研究、投资交易方面，围绕内幕交易、利用未公开信息交易等重点防范的违法违规行为和各项最新监管要求，开展合规培训，进一步提高员工合规守法意识。3）营销与销售方面，持续对基金宣传推介材料、销售协议等材料文件进行合规审查，定期开展投资者适当性培训及销售业务专项培训，加强销售行为管理。4）基金运作保障方面，持续为注册登记、基金会计、资金清算等业务提供合规咨询，适时开展合规检查，为基金运营安全提供法律合规支持。5）信息披露方面，督促落实信息披露相关法规要求，促进各项信息披露工作依法合规开展。6）以《季度监察稽核项目表》为基础，对基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查，同时有重点地开展定期不定期的合规检查、内部稽核，促进公司合规运作。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，内部控制和风险防范措施不断完善，坚持维护基金份额持有人合法权益。本基金管理人将继续合规运作、防范和控制风险、保障基金份额持有人利益，提高监察稽核工作的有效性。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《资产管理产品相关会计处理规定》、《证
券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
基金管理人建立并执行基金估值相关管理制度，设置估值委员会研究、指导基金估值业务。各估值委员会委员和基金会计均具有相关工作经历和专业胜任能力。参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同对基金利润分配原则的约定，本报告期内未实施利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金为发起式基金，截止本报告期末，本基金成立未满三年。《公开募集证券投资基金运作管理办法》关于基金份额持有人数量及基金资产净值的限制性条款暂不适用于本基金。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 2403972 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中金安益 30 天滚动持有短债债券型发起式证券投资基金全
体基金份额持有人
我们审计了后附的中金安益 30 天滚动持有短债债券型发起
式证券投资基金 (以下简称“该基金”) 财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、净资产变
动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共
审计意见 和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处
理规定》(以下合称“企业会计准则”) 及财务报表附注 7.4.2
中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监
会”) 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务
操作的规定编制，公允反映了该基金 2023 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2023 年度的经营成果和基金净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”)
的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
形成审计意见的基础 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项 无
其他事项 无
该基金管理人中金基金管理有限公司 (以下简称“该基金管
理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金 2023
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
其他信息 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
管理层和治理层对财务报表的责 该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注
任 7.4.2 所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布
的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的
持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运
用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公
允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。
注册会计师对财务报表审计的责 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
任 目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别
出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 程海良 贾君宇
会计师事务所的地址 中国北京东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层
审计报告日期 2024 年 3 月 28 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中金安益 30 天滚动持有短债债券型发起式证券投资基金
报告截止日：2023 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
资 产：
货币资金 7.4.7.1 626,054.06 12,204,609.45
结算备付金 1,344,806.14 100,239,995.47
存出保证金 - 2,953.25
交易性金融资产 7.4.7.2 1,040,323,788.29 1,510,041,162.19
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 1,040,323,788.29 1,510,041,162.19
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
债权投资 7.4.7.5 - -
其中：债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 7.4.7.6 - -
其他权益工具投资 7.4.7.7 - -
应收清算款 - -
应收股利 - -
应收申购款 937,809.11 1,273,496.81
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.8 - -
资产总计 1,043,232,457.60 1,623,762,217.17
负债和净资产 附注号 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 154,079,561.28 -
应付清算款 - -
应付赎回款 909,464.74 25,589,803.24
应付管理人报酬 151,447.25 366,970.35
应付托管费 37,861.81 91,742.60
应付销售服务费 130,148.05 323,081.33
应付投资顾问费 - -
应交税费 74,506.87 237,256.61
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.9 232,127.39 240,707.65
负债合计 155,615,117.39 26,849,561.78
净资产：
实收基金 7.4.7.10 832,325,092.10 1,545,140,664.11
其他综合收益 7.4.7.11 - -
未分配利润 7.4.7.12 55,292,248.11 51,771,991.28
净资产合计 887,617,340.21 1,596,912,655.39
负债和净资产总计 1,043,232,457.60 1,623,762,217.17
注：报告截止日2023年12月31日，中金安益30天滚动持有短债发起A的基金份额净值为1.0705
元，期末份额总额为 38,153,274.89 份；中金安益 30 天滚动持有短债发起 C 的基金份额净值为
1.0662 元，期末份额总额为 794,171,817.21 份。基金份额总额 832,325,092.10 份。
7.2 利润表
会计主体：中金安益 30 天滚动持有短债债券型发起式证券投资基金
本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
一、营业总收入 43,463,730.33 25,238,553.08
1.利息收入 307,923.18 1,352,531.02
其中：存款利息收入 7.4.7.13 248,803.27 342,198.17
债券利息收入 - -
资产支持证券利息 - -
收入
买入返售金融资产 59,119.91 1,010,332.85
收入
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-” 28,707,002.55 38,721,674.22
填列）
其中：股票投资收益 7.4.7.14 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.15 28,669,962.49 38,721,674.22
资产支持证券投资 7.4.7.16 - -
收益
贵金属投资收益 7.4.7.17 - -
衍生工具收益 7.4.7.18 37,040.06 -
股利收益 7.4.7.19 - -
以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的 - -
收益
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益（损 7.4.7.20 14,448,804.60 -14,835,652.16
失以“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“-” - -
号填列）
5.其他收入（损失以“-” 7.4.7.21 - -
号填列）
减：二、营业总支出 8,316,005.49 11,449,659.99
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 2,212,639.01 3,267,888.85
其中：暂估管理人报酬 - -
2．托管费 7.4.10.2.2 553,159.71 816,972.22
3．销售服务费 7.4.10.2.3 1,913,233.79 2,789,664.53
4．投资顾问费 - -
5．利息支出 3,235,070.34 4,115,063.16
其中：卖出回购金融资产 3,235,070.34 4,115,063.16
支出
6．信用减值损失 7.4.7.22 - -
7．税金及附加 140,239.42 223,273.13
8．其他费用 7.4.7.23 261,663.22 236,798.10
三、利润总额（亏损总额 35,147,724.84 13,788,893.09
以“-”号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-” 35,147,724.84 13,788,893.09
号填列）
五、其他综合收益的税后 - -
净额
六、综合收益总额 35,147,724.84 13,788,893.09
7.3 净资产变动表
会计主体：中金安益 30 天滚动持有短债债券型发起式证券投资基金
本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净 1,545,140,664. - 51,771,991.28 1,596,912,655.3
资产
11 9
加：会计政策变 - - - -
更
前期差错更 - - - -
正
其他 - - - -
二、本期期初净 1,545,140,664. 1,596,912,655.3
资产 - 51,771,991.28
11 9
三、本期增减变 -712,815,572.0
动额（减少以“-” - 3,520,256.83 -709,295,315.18
号填列） 1
（一）、综合收益 - - 35,147,724.84 35,147,724.84
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的 -712,815,572.0
净资产变动数 - -31,627,468.01 -744,443,040.02
（净资产减少以 1
“-”号填列）
其中：1.基金申 479,538,015.39 - 22,623,281.45 502,161,296.84
购款
2.基金赎 -1,192,353,587 -1,246,604,336.
回款 - -54,250,749.46
.40 86
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净 - - - -
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收 - - - -
益
四、本期期末净 832,325,092.10 - 55,292,248.11 887,617,340.21
资产
上年度可比期间
项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净 364,750,969.92 - 3,110,513.10 367,861,483.02
资产
加：会计政策变 - - - -
更
前期差错更 - - - -
正
其他 - - - -
二、本期期初净 364,750,969.92 - 3,110,513.10 367,861,483.02
资产
三、本期增减变 1,180,389,694. 1,229,051,172.3
动额（减少以“-” - 48,661,478.18
号填列） 19 7
（一）、综合收益 - - 13,788,893.09 13,788,893.09
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的 1,180,389,694. 1,215,262,279.2
净资产变动数 - 34,872,585.09
（净资产减少以 19 8
“-”号填列）
其中：1.基金申 7,131,788,710. 7,366,761,285.2
购款 - 234,972,574.61
64 5
2.基金赎 -5,951,399,016 -200,099,989.5 -6,151,499,005.
回款 -
.45 2 97
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净 - - - -
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收 - - - -
益
四、本期期末净 1,545,140,664. 1,596,912,655.3
资产 - 51,771,991.28
11 9
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
宗喆 - 白娜
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中金安益 30 天滚动持有短债债券型发起式证券投资基金 (以下简称“本基金”) 依据中
国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 于 2021 年 7 月 1 日证监许可〔2021〕2301
号文注册，由中金基金管理有限公司 (以下简称“中金基金”) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则、《中金安益 30 天滚动持有短债债券型发起式证券投资基金招募说明书》和《中金安益 30 天滚动持有短债债券型发起式证券投资基金基金份额发售公告》公开募集。本基金为契约型开放式债券型证券投资基金，存续期限为不定期。本基金的管理人为中金基金，托管人为招商银行股份有限公司 (以下简称“招商银行”)。
本基金通过中金基金直销柜台、中金基金网上直销平台、招商银行、中国中金财富证券有限公司 (以下简称“中金财富证券”)、上海证券责任有限公司共同销售，募集期为自 2021 年 10
月 18 日起至 2021 年 10 月 18 日止期间。经向中国证监会备案，《中金安益 30 天滚动持有短债债
券型发起式证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”) 于 2021 年 10 月 20 日正式生效，
基金合同生效日基金实收份额为 320,682,459.28 份 (含利息转份额 0.00 份)，发行价格为人民
币 1.00 元。该资金已由毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 审验并出具验资报告。
根据经中国证监会备案的基金合同和《中金安益 30 天滚动持有短债债券型发起式证券投资基
金招募说明书》的相关内容，本基金根据认购费、申购费、赎回费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时，收取认购/申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用，但从本类别基金资产中不计提销售服务费的，称为 A 类基金份额；不收取认购/申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费的，称
为 C 类基金份额。本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本
基金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算基金份额净值并分别公告，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资者可自行选择认购/申购的基金份额类别。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中金安益 30 天滚动持
有短债债券型发起式证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、公开发行的次级债券、政府支持债券、政府支持机构债券、地方政府债券、证券公司短期公司债券、可分离交易可转债的纯债部分、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款 (包含协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、国债期货、信用衍生品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具的其他金融工具 (但须符合中国证监会相关规定)。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则和
《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”) 的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基
金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定
的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况、2023 年度的经营成果和基
金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(a)金融资产的分类
本基金的金融工具包括债券投资、卖出回购金融资产款等。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b)金融负债的分类
本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a)金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(b)金融工具的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和
股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c)金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债 (或该部分金
融负债)。
(d)金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产
本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限 (包括考
虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似金融工具的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
利息收入
存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
投资收益
债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益
公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；本基金同一类基金份额的每一基金份额享有同等分配权；对于收益分配方式为红利再投资的基金份额，每份基金份额红利再投资所获得份额的运作期起始日和运作期到期日与原份额相同；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
根据《关于固定收益品种的估值处理标准》在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a)资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
(b)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(c)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。
(d)对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
活期存款 626,054.06 12,204,609.45
等于：本金 625,941.76 12,201,851.77
加：应计利息 112.30 2,757.68
减：坏账准备 - -
定期存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
其中：存款期限 1 个月以 - -
内
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
合计 626,054.06 12,204,609.45
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目 2023 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 - - - -
贵金属投资-金 - - - -
交所黄金合约
交易所市 - - - -
场
债券 银行间市 1,028,192,088.80 12,201,788.29 1,040,323,788.29 -70,088.80
场
合计 1,028,192,088.80 12,201,788.29 1,040,323,788.29 -70,088.80
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 1,028,192,088.80 12,201,788.29 1,040,323,788.29 -70,088.80
上年度末
项目 2022 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 - - - -
贵金属投资-金 - - - -
交所黄金合约
交易所市 - - - -
场
债券 银行间市 1,503,853,893.40 20,706,162.19 1,510,041,162.19 -14,518,893.40
场
合计 1,503,853,893.40 20,706,162.19 1,510,041,162.19 -14,518,893.40
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 1,503,853,893.40 20,706,162.19 1,510,041,162.19 -14,518,893.40
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末及上年度末无期货合约。
7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末及上年度末无黄金衍生品。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。
7.4.7.5 债权投资
7.4.7.5.1 债权投资情况
本基金本报告期末及上年度末无债权投资。
7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况
本基金本报告期末无债权投资。
7.4.7.6 其他债权投资
7.4.7.6.1 其他债权投资情况
本基金本报告期末及上年度末无其他债权投资。
7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况
本基金本报告期末无其他债权投资。
7.4.7.7 其他权益工具投资
7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
本基金本报告期末及上年度末无其他权益工具投资。
7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况
本基金本报告期末及上年度末无其他权益工具投资。
7.4.7.8 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.9 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 28,127.39 56,707.65
其中：交易所市场 - -
银行间市场 28,127.39 56,707.65
应付利息 - -
预提费用 204,000.00 184,000.00
合计 232,127.39 240,707.65
7.4.7.10 实收基金
金额单位：人民币元
中金安益 30 天滚动持有短债发起 A
本期
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 44,126,964.43 44,126,964.43
本期申购 21,819,684.12 21,819,684.12
本期赎回（以“-”号填列） -27,793,373.66 -27,793,373.66
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 38,153,274.89 38,153,274.89
中金安益 30 天滚动持有短债发起 C
本期
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,501,013,699.68 1,501,013,699.68
本期申购 457,718,331.27 457,718,331.27
本期赎回（以“-”号填列） -1,164,560,213.74 -1,164,560,213.74
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 794,171,817.21 794,171,817.21
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.11 其他综合收益
本基金本报告期末及上年度末无其他综合收益。
7.4.7.12 未分配利润
单位：人民币元
中金安益 30 天滚动持有短债发起 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,545,088.43 30,870.04 1,575,958.47
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - - -
其他 - - -
本期期初 1,545,088.43 30,870.04 1,575,958.47
本期利润 936,958.01 484,584.50 1,421,542.51
本期基金份额交易产 -264,948.69 -42,457.23 -307,405.92
生的变动数
其中：基金申购款 969,999.46 216,185.79 1,186,185.25
基金赎回款 -1,234,948.15 -258,643.02 -1,493,591.17
本期已分配利润 - - -
本期末 2,217,097.75 472,997.31 2,690,095.06
中金安益 30 天滚动持有短债发起 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 49,140,909.16 1,055,123.65 50,196,032.81
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - - -
其他 - - -
本期期初 49,140,909.16 1,055,123.65 50,196,032.81
本期利润 19,761,962.23 13,964,220.10 33,726,182.33
本期基金份额交易产 -26,125,550.34 -5,194,511.75 -31,320,062.09
生的变动数
其中：基金申购款 17,262,858.18 4,174,238.02 21,437,096.20
基金赎回款 -43,388,408.52 -9,368,749.77 -52,757,158.29
本期已分配利润 - - -
本期末 42,777,321.05 9,824,832.00 52,602,153.05
7.4.7.13 存款利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
日 12 月 31 日
活期存款利息收入 13,121.01 69,373.75
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 235,677.89 272,800.96
其他 4.37 23.46
合计 248,803.27 342,198.17
7.4.7.14 股票投资收益
7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无买卖股票差价收入。
7.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无股票出借差价收入。
7.4.7.15 债券投资收益
7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年1月1日至2023年12月31 2022年1月1日至2022年12月31
日 日
债券投资收益——利 41,742,950.85 64,475,516.81
息收入
债券投资收益——买
卖债券（债转股及债 -13,072,988.36 -25,753,842.59
券到期兑付）差价收
入
债券投资收益——赎 - -
回差价收入
债券投资收益——申 - -
购差价收入
合计 28,669,962.49 38,721,674.22
7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年1月1日至2023年12月31 2022年1月1日至2022年12月
日 31日
卖出债券（债转股及债 4,884,358,974.95 6,409,149,385.27
券到期兑付）成交总额
减：卖出债券（债转股
及债券到期兑付）成本 4,825,737,574.71 6,355,292,659.08
总额
减：应计利息总额 71,609,726.10 79,513,181.28
减：交易费用 84,662.50 97,387.50
买卖债券差价收入 -13,072,988.36 -25,753,842.59
7.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无债券赎回差价收入。
7.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无债券申购差价收入。
7.4.7.16 资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.17 贵金属投资收益
7.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.18 衍生工具收益
7.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无买卖权证差价收入。
7.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12
31 日 月 31 日
国债期货投资收益 37,040.06 -
7.4.7.19 股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.20 公允价值变动收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022
12 月 31 日 年 12 月 31 日
1.交易性金融资产 14,448,804.60 -14,835,652.16
股票投资 - -
债券投资 14,448,804.60 -14,835,652.16
资产支持证券投资 - -
基金投资 - -
贵金属投资 - -
其他 - -
2.衍生工具 - -
权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值 - -
变动产生的预估增值税