中信建投添鑫宝货币市场基金
2022 年年度报告
2022 年 12 月 31 日
基金管理人:中信建投基金管理有限公司
基金托管人:中信银行股份有限公司
送出日期:2023 年 03 月 31 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年3月30日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，投资者投资 于货币市场基金并不等于将资金作为存款存放在银行或者存款类金融机构，基金管理 人不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本 基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2022年1月1日起至12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录......2
1.1 重要提示......2
1.2 目录......3
§2 基金简介...... 5
2.1 基金基本情况......5
2.2 基金产品说明......5
2.3 基金管理人和基金托管人......5
2.4 信息披露方式......6
2.5 其他相关资料......6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6
3.1 主要会计数据和财务指标......6
3.2 基金净值表现......7
3.3 过去三年基金的利润分配情况......9
§4 管理人报告...... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况......9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...... 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...... 14
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......14
§5 托管人报告...... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......14
§6 审计报告...... 14
6.1 审计报告基本信息......14
6.2 审计报告的基本内容......15
§7 年度财务报表......18
7.1 资产负债表......18
7.2 利润表......20
7.3 净资产（基金净值）变动表......21
7.4 报表附注......24
§8 投资组合报告......51
8.1 期末基金资产组合情况......51
8.2 债券回购融资情况......52
8.3 基金投资组合平均剩余期限......52
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明......53
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......53
8.6 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细...... 54
8.7 “影子定价”与按实际利率计算账面价值确定的基金资产净值的偏离......54
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细......55
8.9 投资组合报告附注......55
§9 基金份额持有人信息......56
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构...... 56
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况...... 56
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......56
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......56
§10 开放式基金份额变动......57
§11 重大事件揭示......57
11.1 基金份额持有人大会决议......57
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......57
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......57
11.4 基金投资策略的改变......57
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...... 57
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......57
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...... 58
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况......59
11.9 其他重大事件......59
§12 影响投资者决策的其他重要信息......63
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......63
12.2 影响投资者决策的其他重要信息......63
§13 备查文件目录......63
13.1 备查文件目录......63
13.2 存放地点......64
13.3 查阅方式......64
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中信建投添鑫宝货币市场基金
基金简称 中信建投添鑫宝
基金主代码 002260
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015年12月16日
基金管理人 中信建投基金管理有限公司
基金托管人 中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 9,008,693,335.38份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
在保持基金资产的低风险和高流动性前提下，力
投资目标 争实现超越业绩比较基准的投资回报。
本基金将通过对宏观经济发展态势、财政与货币
政策、市场及其结构变化和短期的资金供需等因素的
分析，形成对市场短期利率走势的判断。在以上分析
的基础上，本基金将根据不同类别资产的收益率水平
投资策略 （不同剩余期限到期收益率、利息支付方式以及再投
资便利性），结合各类资产的流动性特征（成交活跃
度、发行规模）和风险特征（信用等级、波动性），
决定各类资产的配置比例和期限匹配情况。
业绩比较基准 七天通知存款税后利率
本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低
风险收益特征 风险品种。本基金的预期风险和预期收益低于股票型
基金、混合型基金、债券型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中信建投基金管理有限公司 中信银行股份有限公司
信息披 姓名 朱伟 姜敏
露负责 联系电话 010-59100208 4006800000
人 电子邮箱 zhuweibj@csc.com.cn jiangmin@citicbank.com
客户服务电话 4009-108-108 95558
传真 010-59100298 010-85230024
注册地址 北京市怀柔区桥梓镇八龙桥 北京市朝阳区光华路10号院1
雅苑3号楼1室 号楼6-30层、32-42层
办公地址 北京市东城区朝阳门内大街2 北京市朝阳区光华路10号院1
号凯恒中心B座17、19层 号楼6-30层、32-42层
邮政编码 100010 100020
法定代表人 黄凌 朱鹤新
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.cfund108.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展
（特殊普通合伙） 企业广场二座普华永道中心11楼
注册登记机构 中信建投基金管理有限公司 北京市东城区朝阳门内大街2号凯恒
中心B座17、19层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指 2022年 2021年 2020年
标
本期已实现收益 225,898,183.65 314,591,459.74 274,361,988.68
本期利润 225,898,183.65 314,591,459.74 274,361,988.68
本期净值收益率 1.6747% 2.0810% 1.9500%
3.1.2 期末数据和指 2022年末 2021年末 2020年末
标
期末基金资产净值 9,008,693,335.38 12,005,060,449.52 11,190,246,855.83
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2022年末 2021年末 2020年末
累计净值收益率 18.8511% 16.8935% 14.5106%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
2、本基金的利润分配按月结转基金份额。
3、持有人认购或交易本基金时，不需缴纳任何费用。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 业绩比较 业绩比较
阶段 份额净值 收益率标 基准收益 基准收益
收益率① 率标准差 ①-③ ②-④
准差② 率③ ④
过去三个月 0.3646% 0.0007% 0.3450% 0.0000% 0.0196% 0.0007%
过去六个月 0.7346% 0.0009% 0.6900% 0.0000% 0.0446% 0.0009%
过去一年 1.6747% 0.0015% 1.3688% 0.0000% 0.3059% 0.0015%
过去三年 5.8144% 0.0015% 4.1100% 0.0000% 1.7044% 0.0015%
过去五年 12.0176% 0.0025% 6.8475% 0.0000% 5.1701% 0.0025%
自基金合同
生效起至今 18.8511% 0.0026% 9.6488% 0.0000% 9.2023% 0.0026%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
已按再投资形 直接通过应付 应付利润本年 年度利润分配
年度 式转实收基金 赎回款转出金 变动 合计 备注
额
2022年 210,155,295.78 27,200,810.28 -11,457,922.41 225,898,183.65 -
2021年 274,595,086.84 38,968,524.81 1,027,848.09 314,591,459.74 -
2020年 255,550,742.28 15,420,922.00 3,390,324.40 274,361,988.68 -
合计 740,301,124.90 81,590,257.09 -7,039,749.92 814,851,632.07 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中信建投基金管理有限公司（以下简称“中信建投基金”）于2013年9月9日在北京成立，注册资本3亿元，中信建投证券股份有限公司全资控股。中信建投基金主要经营基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。中信建投基金全资子公司元达信资本管理（北京）有限公司于2015年6月8日成立，主要经营特定客户资产管理业务和中国证监会许可的其他业务。
中信建投基金以公募基金为业务本源，以专户业务为服务抓手，加强投研体系建设，注重核心投资人才的积累、培养，主动投资管理能力大幅提升。同时，中信建投基金加强客户体系建设、积极拓展渠道，加大与国有大行、股份制银行、证券公司以及保险机构的合作力度。中信建投基金各项业务有序开展，为进一步发展奠定了良好的基础。
中信建投基金作为资产管理公司，秉承“忠于信，健于投”，追求以稳健的投资，回馈于客户的信任；致力于经过长期努力，打造具有影响力的品牌。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理） 证券
姓名 职务 期限 从业 说明
任职日期 离任日期 年限
中国籍，1992年11月生，
潘泓宇 本基金的 5年 马里兰大学会计学硕士。
基金经理 2022-03-04 - 2016年9月加入中信建投
基金管理有限公司，曾任
运营管理部基金会计、交
易部交易员、投资部-固收
投资部基金经理助理，现
任本公司固定收益部基
金经理，担任中信建投凤
凰货币市场基金、中信建
投添鑫宝货币市场基金、
中信建投稳泰一年定期
开放债券型发起式证券
投资基金、中信建投景明
一年定期开放债券型发
起式证券投资基金、中信
建投中证同业存单AAA
指数7天持有期证券投资
基金基金经理。
中国籍，1987年1月生，
中央财经大学统计学硕
士。曾任中国邮政集团公
司投资主办、中信银行股
份有限公司固定收益投
资经理。2016年12月加入
中信建投基金管理有限
本基金的 公司，现任本公司固定收
基金经理、 益部行政负责人、基金经
许健 固定收益 6年 理，担任中信建投稳祥债
2021-03-04 2022-03-16 券型证券投资基金、中信
部行政负 建投稳悦一年定期开放
责人 债券型发起式证券投资
基金、中信建投双利3个
月持有期债券型证券投
资基金、中信建投双鑫债
券型证券投资基金、中信
建投稳益90天滚动持有
中短债债券型证券投资
基金、中信建投景安债券
型证券投资基金、中信建
投景晟债券型证券投资
基金基金经理。2022年3
月16日起，因公司工作需
要和人员配置原因不再
担任本基金基金经理。
中国籍，1985年10月生，
北京大学政治经济学硕
士。曾任利顺金融（亚洲）
有限责任公司交易部Bro
ker、平安利顺国际货币经
纪有限责任公司交易部B
roker、国投瑞银基金管理
黄海浩 本基金的 11年 有限公司交易部债券交
基金经理 2016-05-25 2022-03-04 易员、中信建投基金管理
有限公司交易部交易员、
中信建投基金管理有限
公司固定收益部基金经
理。2022年3月4日起，因
公司工作需要和人员配
置原因不再担任本基金
基金经理。
注：1、任职日期、离任日期根据基金管理人对外披露的任免日期填写。首任基金经理，任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《中信建投基金管理有限公司公平交易管理办法》。公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共1次，为指数量化投资组合因投资策略需要发生的反向交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内，经济宏观环境较为复杂，疫情防控政策和地产相关政策都发生了较大变化，叠加海外主要国家在加息和衰退的预期中摇摆不定，我国债券市场波动较为剧烈，甚至还出现了较为罕见的极端行情。此外，从2022年整体来看，市场流动性变化也较大，从二季度和三季度的较为宽松快速切换到四季度流动性收紧，各类债券利差也从收窄开始快速走扩，风格切换迅速，不同类型债券品种表现差异分化。对此，我们积极应对，在复杂多变的市场环境下，及时调整组合持仓，时刻保持着基金的安全运作。
报告期内，本基金在严控信用风险和流动性风险的前提下，择时调整久期和杠杆，为份额持有人谋取长期稳定回报。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末中信建投添鑫宝基金份额净值为1.0000元，本报告期内，基金份额净值收益率为1.6747%，同期业绩比较基准收益率为1.3688%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望后市，经济复苏大概率是今年宏观经济的主要方向，地产相关数据大概率会从底部向上爬升，消费数据大概率也会较强反弹，整体来看，对经济增长的前景可以较为乐观一些；从债券投资策略来看，虽然整体在经济上行区间会较为逆风，但是不同债券品种的表现可能会出现分化，在不同阶段的环境下要积极调整组合仓位，追求最优性价比组合。政策方面，经历过去年较大的地产调整政策后，预期后续政策对市场影响将会较小，流动性会保持合理充裕。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人结合法律法规和业务发展需要，进一步修订、完善了公司内部制度；组织多项合规培训，加强员工的风险意识和合规意识；针对投资研究等重点业务，加大检查力度，促进公司业务合法合规、稳健经营；积极参与新产品、新业务的设计，提出合规建议，对基金宣传推介、基金投资交易等方面积极开展各项合规管理工作，有效防范风险，规避违规行为的发生。
本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；建立了估值委员会，由公司分管运营领导任估值委员会主任，委员包括权益投资相关部门、固定收益部、研究部、特定资产管理部、稽控合规部、风险管理部、运营管理部的部门负责人。本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值的变化在0.25%以上的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策和执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金收益分配方式为红利再投资，每月将收益结转为基金份额。本年度基金应分配利润为225,898,183.65元，已全部分配，符合法律法规和基金合同的相关规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期未发生连续二十个工作日基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
作为本基金的托管人，中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对中信建投添鑫宝货币市场基金2022年的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，履行了托管人的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，中信建投基金管理有限公司在中信建投添鑫宝货币市场基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，中信建投基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的中信建投添鑫宝货币市场基金2022年年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2023)第24507号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中信建投添鑫宝货币市场基金全体基金份额持
有人
(一) 我们审计的内容
我们审计了中信建投添鑫宝货币市场基金(以下
简称"中信建投添鑫宝基金")的财务报表，包括2
022年12月31日的资产负债表，2022年度的利润
表和净资产(基金净值)变动表以及财务报表附
注。
(二) 我们的意见
审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会
")、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基
金业协会")发布的有关规定及允许的基金行业实
务操作编制，公允反映了中信建投添鑫宝基金20
22年12月31日的财务状况以及2022年度的经营
成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报
表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准
形成审计意见的基础 则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是
充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于
中信建投添鑫宝基金，并履行了职业道德方面的
其他责任。
强调事项 无
其他事项 无
中信建投添鑫宝基金的基金管理人中信建投基
其他信息 金管理有限公司(以下简称"基金管理人")管理层
对其他信息负责。其他信息包括中信建投添鑫宝
基金2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的
审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读
其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在
重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已
经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大
错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无
任何事项需要报告。
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中
国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
管理层和治理层对财务报表的责任 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估
中信建投添鑫宝基金的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假
设，除非基金管理人管理层计划清算中信建投添
鑫宝基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督中信建投添鑫宝基
金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
注册会计师对财务报表审计的责任 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运
用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发
表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的
恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中信建投添鑫宝基金持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致中信建投添鑫宝
基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构
和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时
间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制
缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 薛竞 郭蕙心
会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场二
座普华永道中心11楼
审计报告日期 2023-03-31
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中信建投添鑫宝货币市场基金
报告截止日：2022年12月31日
单位：人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2022年12月31日 2021年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 2,445,343,368.04 2,715,830,594.59
结算备付金 303,891,802.07 218,044,304.55
存出保证金 1,432.29 36,861.66
交易性金融资产 7.4.7.2 4,162,869,402.99 7,786,382,979.42
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 4,162,869,402.99 7,786,382,979.42
资产支持证券投
资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 3,099,455,628.31 2,913,146,563.27
债权投资 - -
其中：债券投资 - -
资产支持证券投
资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 - -
其他权益工具投资 - -
应收清算款 - -
应收股利 - -
应收申购款 450,134,823.20 -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.5 - 4,187,050.01
资产总计 10,461,696,456.90 13,637,628,353.50
本期末 上年度末
负债和净资产 附注号
2022年12月31日 2021年12月31日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 435,142,457.98 -
应付清算款 998,878,109.89 1,600,000,000.00
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 3,231,525.97 4,346,226.69
应付托管费 489,625.18 658,519.21
应付销售服务费 2,448,125.74 3,292,595.95
应付投资顾问费 - -
应交税费 156,522.11 256,951.14
应付利润 12,328,161.44 23,786,083.85
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.6 328,593.21 227,527.14
负债合计 1,453,003,121.52 1,632,567,903.98
净资产：
实收基金 7.4.7.7 9,008,693,335.38 12,005,060,449.52
其他综合收益 - -
未分配利润 7.4.7.8 - -
净资产合计 9,008,693,335.38 12,005,060,449.52
负债和净资产总计 10,461,696,456.90 13,637,628,353.50
注：报告截止日2022年12月31日，基金份额净值1.0000元，基金份额总额9,008,693,335.38份。
7.2 利润表
会计主体：中信建投添鑫宝货币市场基金
本报告期：2022年01月01日至2022年12月31日
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2022年01月01日至2 2021年01月01日至2
022年12月31日 021年12月31日
一、营业总收入 316,735,530.72 423,099,571.56
1.利息收入 142,005,209.46 419,872,577.94
其中：存款利息收入 7.4.7.9 55,152,390.18 122,194,169.20
债券利息收入 - 236,171,814.91
资产支持证券利息收
入 - -
买入返售金融资产收
入 86,852,819.28 61,506,593.83
证券出借利息收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 174,730,321.26 3,226,993.62
其中：股票投资收益 7.4.7.10 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.11 174,730,321.26 3,226,993.62
资产支持证券投资收
益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.12 - -
股利收益 7.4.7.13 - -
以摊余成本计量的金
融资产终止确认产生的收益 - -
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益（损失 7.4.7.14 - -
以“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填 - -
列）
5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.15 - -
列）
减：二、营业总支出 90,837,347.07 108,508,111.82
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 45,068,945.99 50,608,973.52
2．托管费 7.4.10.2.2 6,828,628.22 7,668,026.34
3．销售服务费 7.4.10.2.3 34,143,140.85 38,340,131.31
4．投资顾问费 - -
5．利息支出 4,436,509.99 11,488,352.79
其中：卖出回购金融资产支
出 4,436,509.99 11,488,352.79
6．信用减值损失 - -
7．税金及附加 3,731.55 48,385.88
8．其他费用 7.4.7.16 356,390.47 354,241.98
三、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 225,898,183.65 314,591,459.74
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号 225,898,183.65 314,591,459.74
填列）
五、其他综合收益的税后净
额 - -
六、综合收益总额 225,898,183.65 314,591,459.74
7.3 净资产（基金净值）变动表
会计主体：中信建投添鑫宝货币市场基金
本报告期：2022年01月01日至2022年12月31日
单位：人民币元
本期
项 目
2022年01月01日至2022年12月31日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产（基金净 12,005,060,449. - - 12,005,060,449.
值） 52 52
加：会计政策变
更 - - - -
前期差错
更正 - - - -
其他 - - - -
二、本期期初净
资产（基金净 12,005,060,449. - - 12,005,060,449.
值） 52 52
三、本期增减变
动额（减少以“-” -2,996,367,114. - - -2,996,367,114.
号填列） 14 14
（一）、综合收
益总额 - - 225,898,183.65 225,898,183.65
（二）、本期基
金份额交易产
生的基金净值 -2,996,367,114. - - -2,996,367,114.
变动数（净值减 14 14
少以“-”号填列）
其中：1.基金申 220,743,946,01 - - 220,743,946,01
购款 5.08 5.08
2.基金 -223,740,313,12 - - -223,740,313,12
赎回款 9.22 9.22
（三）、本期向
基金份额持有
人分配利润产
生的基金净值 - - -225,898,183.65 -225,898,183.65
变动（净值减少
以“-”号填列）
（四）、其他综 - - - -
合收益结转留
存收益
四、本期期末净
资产（基金净 9,008,693,335.3 - - 9,008,693,335.3
值） 8 8
上年度可比期间
项 目 2021年01月01日至2021年12月31日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产（基金净 11,190,246,855. - - 11,190,246,855.
值） 83 83
加：会计政策变
更 - - - -
前期差错
更正 - - - -
其他 - - - -
二、本期期初净
资产（基金净 11,190,246,855. - - 11,190,246,855.
值） 83 83
三、本期增减变
动额（减少以“-” 814,813,593.69 - - 814,813,593.69
号填列）
（一）、综合收
益总额 - - 314,591,459.74 314,591,459.74
（二）、本期基
金份额交易产
生的基金净值 814,813,593.69 - - 814,813,593.69
变动数（净值减
少以“-”号填列）
其中：1.基金申 269,728,264,76 - - 269,728,264,76
购款 4.88 4.88
2.基金 -268,913,451,17 - - -268,913,451,17
赎回款 1.19 1.19
（三）、本期向
基金份额持有
人分配利润产
生的基金净值 - - -314,591,459.74 -314,591,459.74
变动（净值减少
以“-”号填列）
（四）、其他综
合收益结转留 - - - -
存收益
四、本期期末净
资产（基金净 12,005,060,449. - - 12,005,060,449.
值） 52 52
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
黄凌 谭淼 谭保民
————————— ————————— —————————
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中信建投添鑫宝货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可〔2015〕第2802号《关于准予中信建投添鑫宝货币市场基金注册的批复》核准，由中信建投基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中信建投添鑫宝货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2015)验字第60952150_A13号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中信建投添鑫宝货币市场基金基金合同》于2015年12月16日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
200,231,326.13份基金份额。本基金的基金管理人为中信建投基金管理有限公司，基金托管人为中信银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中信建投添鑫宝货币市场基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于固定收益类金融工具，包括：现金，期限在一年以内(含一年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单，剩余期限在397天以内(含397天)的债券、资产支持证券、非金融企业债务融资工具，以及法律法规或中国证监会、
中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为：七天通知存款税后利率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中信建投添鑫宝货币市场基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的金融资产主要为债务工具，是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资和资产支持证券投资等分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
新金融工具准则
金融资产或金融负债在初始确认时，以公允价值计量。对于取得债券投资或资产支持证券投资支付的价款中包含的债券或资产支持证券投资起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在债券投资或资产支持证券投资的账面价值中。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资和资产支持证券投资按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率每日计提应计利息，同时在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资和资产支持证券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。对于取得债券投资或资产支持证券投资支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资和资产支持证券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资和资产支持证券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计算影子价格。当影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施，使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，
那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/（损失）的确认和计量
新金融工具准则
债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
债券投资和资产支持证券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
债券投资和资产支持证券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.9 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有确认当日的分红权益，而赎回的基金份额享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式，每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目，每月以红利再投资方式集中支付累计收益。
7.4.4.11 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过程中确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告〔2017〕13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公
司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号－套期会计》及《企业会计准则第37号--金融工具列报》(以下合称"新金融工具准则")，财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外，财政部于2022年颁布了《关于印发《资产管理产品相关会计处理规定》的通知》(财会[2022]14号)，中国证监会于2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年度财务报表，对本基金财务报表的影响列示如下：
(a)金融工具
根据新金融工具准则的相关规定，本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2021年度的比较财务报表未重列。于2021年12月31日及2022年1月1日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
于2022年1月1日，本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下：
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产和应收利息，金额分别为2,715,830,594.59元、218,044,304.55元、36,861.66元、2,913,146,563.27元和4,187,050.01元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产和其他资产-应收利息，金额分别为2,719,796,954.12元、218,152,236.55元、36,879.92元、2,913,259,303.49元和0.00元。
原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为7,786,382,979.42元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为7,786,382,979.42元。
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付证券清算款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、应付利润和应付交易费用，金额分别为
1,600,000,000.00元、4,346,226.69元、658,519.21元、3,292,595.95元、23,786,083.85元和118,527.14元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付清算款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、应付利润和其他负债-应付交易费用，金额分别
为1,600,000,000.00元、4,346,226.69元、658,519.21元、3,292,595.95元、23,786,083.85元和118,527.14元。
于2021年12月31日，本基金持有的"银行存款"、"结算备付金"、"存出保证金"、"交易性金融资产"、"买入返售金融资产"、"卖出回购金融资产款"等对应的应计利息余额均列示在"应收利息"或"应付利息"科目中。于2022年1月1日，本基金根据新金融工具准则下的计量类别，将上述应计利息分别转入"银行存款"、"结算备付金"、"存出保证金"、"交易性金融资产"、"买入返售金融资产"、"卖出回购金融资产款"等科目项下列示，无期初留存收益影响。
(b)《资产管理产品相关会计处理规定》
根据《资产管理产品相关会计处理规定》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税〔2002〕128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税〔2008〕1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税〔2016〕46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税〔2016〕70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税〔2016〕140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税〔2017〕2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税〔2017〕56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税〔2017〕90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2022年12月31日 2021年12月31日
活期存款 2,440,331,276.20 2,515,830,594.59
等于：本金 2,439,208,629.34 2,515,830,594.59
加：应计利息 1,122,646.86 -
减：坏账准备 - -
定期存款 - 200,000,000.00
等于：本金 - 200,000,000.00
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
其中：存款期限1个月以 - -
内
存款期限1-3个 - -
月
存款期限3个月 - 200,000,000.00
以上
其他存款 5,012,091.84 -
等于：本金 5,000,000.00 -
加：应计利息 12,091.84 -
减：坏账准备 - -
合计 2,445,343,368.04 2,715,830,594.59
注：定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目 2022年12月31日
按实际利率计算 影子定价 偏离金额 偏离度(%)
的账面价值
交易所市场 - - - -
债 银行间市场
券 4,162,869,402.99 4,159,697,883.84 -3,171,519.15 -0.0352
合计 4,162,869,402.99 4,159,697,883.84 -3,171,519.15 -0.0352
资产支持证券 - - - -
合计 4,162,869,402.99 4,159,697,883.84 -3,171,519.15 -0.0352
上年度末
项目 2021年12月31日
按实际利率计算 影子定价 偏离金额 偏离度(%)
的账面价值
交易所市场 - - - -
债
券 银行间市场 7,786,382,979.42 7,791,542,000.00 5,159,020.58 0.0430
合计 7,786,382,979.42 7,791,542,000.00 5,159,020.58 0.0430
资产支持证券 - - - -
合计 7,786,382,979.42 7,791,542,000.00 5,159,020.58 0.0430
注：1、偏离金额＝影子定价－摊余成本；
2、偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
本期末
项目 2022年12月31日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 2,999,439,054.95 -
银行间市场 100,016,573.36 -
合计 3,099,455,628.31 -
上年度末
项目 2021年12月31日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 1,600,000,000.00 -
银行间市场 1,313,146,563.27 -
合计 2,913,146,563.27 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无余额。
7.4.7.5 其他资产
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2022年12月31日 2021年12月31日
应收利息 - 4,187,050.01
其他应收款 - -
待摊费用 - -
合计 - 4,187,050.01
7.4.7.6 其他负债
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2022年12月31日 2021年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 99,593.21 118,527.14
其中：交易所市场 - -
银行间市场 99,593.21 118,527.14
应付利息 - -
预提费用 229,000.00 109,000.00
合计 328,593.21 227,527.14
7.4.7.7 实收基金
金额单位：人民币元
本期
项目 2022年01月01日至2022年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 12,005,060,449.52 12,005,060,449.52
本期申购 220,743,946,015.08 220,743,946,015.08
本期赎回（以“-”号填列） -223,740,313,129.22 -223,740,313,129.22
本期末 9,008,693,335.38 9,008,693,335.38
7.4.7.8 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期期初 - - -
本期利润 225,898,183.65 - 225,898,183.65
本期基金份额交易产
生的变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -225,898,183.65 - -225,898,183.65
本期末 - - -
7.4.7.9 存款利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2022年01月01日至2022年 2021年01月01日至2021年
12月31日 12月31日
活期存款利息收入 42,789,126.74 97,662,069.33
定期存款利息收入 3,204,472.23 22,292,958.52
其他存款利息收入 3,740,761.04 -
结算备付金利息收入 5,417,939.03 2,238,736.65
其他 91.14 404.70
合计 55,152,390.18 122,194,169.20
7.4.7.10 股票投资收益——买卖股票差价收入
无。
7.4.7.11 债券投资收益
7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2022年01月01日至2022年 2021年01月01日至2021年
12月31日 12月31日
债券投资收益——利息收入 164,998,316.10 -
债券投资收益——买卖债券
（债转股及债券到期兑付） 9,732,005.16 3,226,993.62
差价收入
债券投资收益——赎回差价 - -
收入
债券投资收益——申购差价 - -
收入
合计 174,730,321.26 3,226,993.62
7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2022年01月01日至2022年12月 2021年01月01日至2021年12月
31日 31日
卖出债券（债转股
及债券到期兑付） 28,701,486,806.70 25,688,027,985.96
成交总额
减：卖出债券（债
转股及债券到期兑 28,678,721,500.51 25,606,209,540.28
付）成本总额
减：应计利息总额 13,033,166.03 78,591,452.06
减：交易费用 135.00 -
买卖债券差价收入 9,732,005.16 3,226,993.62
7.4.7.12 衍生工具收益
无。
7.4.7.13 股利收益
无。
7.4.7.14 公允价值变动收益
无。
7.4.7.15 其他收入
无。
7.4.7.16 其他费用
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2022年01月01日至2022年 2021年01月01日至2021年
12月31日 12月31日
审计费用 100,000.00 100,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
汇划手续费 100,180.47 98,613.10
账户维护费 36,210.00 34,890.00
交易费用 - 738.88
合计 356,390.47 354,241.98
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
经基金管理人2021年度第六次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕169号文批准，基金管理人股东航天科技财务有限责任公司将其持有的基金管理人25%的股权转让给中信建投证券股份有限公司。于2022年2月10日，基金管理人已完成前述股东变更事项的工商变更登记，本次股东变更完成后，中信建投证券股份有限公司持有基金管理人100%股权。基金管理人已于2022年2月11日在规定媒介披露上述事项。
关联方名称 与本基金的关系
航天科技财务有限责任公司 基金管理人的原股东
元达信资本管理（北京）有限公司 基金管理人的子公司
中信建投基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中信建投证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构
中信银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中信建投期货有限公司 与基金管理人同一控股股东、基金销售机构
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2022年01月01日至2022年12月31日 2021年01月01日至2021年12月31日
关联方名 占当期 占当期
称 债券成 债券成
成交金额 交总额 成交金额 交总额
的比例 的比例
中信建投
证券股份 20,210,835.88 100.00% 563,027,493.42 100.00%
有限公司
7.4.10.1.4 债券回购交易
金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2022年01月01日至2022年12月31日 2021年01月01日至2021年12月31日
关联方名 占当期 占当期
称 债券回 债券回
成交金额 购成交 成交金额 购成交
总额的 总额的
比例 比例
中信建投
证券股份 784,703,143,000.00 100.00% 400,974,406,000.00 100.00%
有限公司
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2022年01月01日至202 2021年01月01日至202
2年12月31日 1年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 45,068,945.99 50,608,973.52
其中：支付销售机构的客户维护费 10,023,792.78 10,194,799.32
注：支付基金管理人中信建投基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.33%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2022年01月01日至2022 2021年01月01日至2021
年12月31日 年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 6,828,628.22 7,668,026.34
注：支付基金托管人中信银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.05%/当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
获得销售服务费的各关联方 2022年01月01日至2022年12月31日
名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
中信建投基金管理有限公司 3,429,901.25
中信建投证券股份有限公司 26,246,442.55
中信银行股份有限公司 534,273.38
合计 30,210,617.18
获得销售服务费的各关联方 上年度可比期间
名称 2021年01月01日至2021年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中信建投基金管理有限公司 6,980,705.45
中信建投证券股份有限公司 26,656,719.99
中信银行股份有限公司 493,312.11
合计 34,130,737.55
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给中信建投基金管理有限公司，再由中信建投基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
上年度可比期间
2021年01月01日至2021年12月31日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金 利息收 交易金 利息支
额 入 额 出
中信银行股份有限 763,138,00 1,221,360,28
公司 3.83 1.75 - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
本期 上年度可比期间
项目 2022年01月01日至 2021年01月01日至
2022年12月31日 2021年12月31日
报告期初持有的基金份额 63,787,586.62 0.00
报告期间申购/买入总份额 122,511.09 211,787,586.62
报告期间因拆分变动份额 0.00 0.00
减：报告期间赎回/卖出总份额 63,910,097.71 148,000,000.00
报告期末持有的基金份额 0.00 63,787,586.62
报告期末持有的基金份额占基金总份额比 0.00% 0.5313%
例
注：期间申购/买入总份额含红利再投资份额。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
本期末 上年度末
关联方名 2022年12月31日 2021年12月31日
称 持有的基金份 持有的基金份
持有的基金份额 额占基金总份 持有的基金份额 额占基金总份
额的比例 额的比例
中信建投
证券股份 0.00 0.0000% 400,000,000.00 3.3319%
有限公司
中信建投
期货有限 0.00 0.0000% 30,000,000.00 0.2499%
公司
元达信资
本管理
（北京） 0.00 0.0000% 30,668,171.26 0.2555%
有限公司
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
关联方名 2022年01月01日至2022年12月31日 2021年01月01日至2021年12月31日
称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中信银行
股份有限 2,440,331,276.20 42,789,126.74 2,215,830,594.59 94,933,070.13
公司
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中信银行股份有限公司保管，按同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。