中信建投聚利混合型证券投资基金
2023 年年度报告
2023 年 12 月 31 日
基金管理人:中信建投基金管理有限公司
基金托管人:北京银行股份有限公司
送出日期:2024 年 03 月 29 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人北京银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月28日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本 基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录......2
1.1 重要提示...... 2
1.2 目录......3
§2 基金简介......5
2.1 基金基本情况...... 5
2.2 基金产品说明...... 5
2.3 基金管理人和基金托管人......6
2.4 信息披露方式...... 6
2.5 其他相关资料...... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6
3.1 主要会计数据和财务指标......6
3.2 基金净值表现...... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况......11
§4 管理人报告......11
4.1 基金管理人及基金经理情况......11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......15
§5 托管人报告......15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......15
§6 审计报告...... 16
6.1 审计报告基本信息......16
6.2 审计报告的基本内容...... 16
§7 年度财务报表......18
7.1 资产负债表......19
7.2 利润表...... 20
7.3 净资产变动表......22
7.4 报表附注......24
§8 投资组合报告......54
8.1 期末基金资产组合情况......54
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合......55
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......55
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动...... 55
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......57
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......57
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...... 57
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...... 58
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......58
8.10 本基金投资股指期货的投资政策......58
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......58
8.12 投资组合报告附注......58
§9 基金份额持有人信息......59
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......59
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......59
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......59
§10 开放式基金份额变动......60
§11 重大事件揭示......60
11.1 基金份额持有人大会决议......60
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 60
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......61
11.4 基金投资策略的改变...... 61
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......61
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......61
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......61
11.8 其他重大事件......63
§12 影响投资者决策的其他重要信息......66
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 66
12.2 影响投资者决策的其他重要信息......67
§13 备查文件目录......67
13.1 备查文件目录......67
13.2 存放地点......67
13.3 查阅方式......67
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中信建投聚利混合型证券投资基金
基金简称 中信建投聚利
基金主代码 001914
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017年11月17日
基金管理人 中信建投基金管理有限公司
基金托管人 北京银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 269,228,767.88份
基金合同存续期 不定期
下属各类别基金的基金简称 中信建投聚利A 中信建投聚利C
下属各类别基金的交易代码 001914 006845
报告期末下属各类别基金的份额 7,852,720.49份 261,376,047.39份
总额
2.2 基金产品说明
本基金主要投资于股票等权益类资产和债券等固
定收益类金融工具，通过科学的资产配置与严谨的风
投资目标 险管理，力争超越业绩比较基准、实现基金资产持续
稳定增值。
本基金采用自上而下的策略，通过对宏观经济基
本面（包括经济运行周期、财政及货币政策、产业政
策等）的分析判断，和对流动性水平（包括资金面供
投资策略 需情况、证券市场估值水平等）的深入研究，分析股
票市场、债券市场、货币市场三大类资产的预期风险
和收益，并据此对本基金资产在股票、债券、现金之
间的投资比例进行动态调整。
业绩比较基准 沪深300指数收益率×20%+中债总财富指数收益
率×80%
本基金属于混合型基金，其预期的风险和收益高
风险收益特征 于货币市场基金、债券型基金，低于股票型基金，属
于证券投资基金中中高风险、中高预期收益的品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中信建投基金管理有限公司 北京银行股份有限公司
姓名 朱伟 史学通
信息披
露负责 联系电话 010-59100208 010-66223413
人 电子邮箱 zhuweibj@csc.com.cn shixuetong@bankofbeijing.co
m.cn
客户服务电话 4009-108-108 95526
传真 010-59100298 010-89661115
注册地址 北京市怀柔区桥梓镇八龙桥 北京市西城区金融大街甲17
雅苑3号楼1室 号首层
办公地址 北京市东城区朝阳门内大街2 北京市西城区金融大街丙17
号凯恒中心B座17、19层 号
邮政编码 100010 100033
法定代表人 黄凌 霍学文
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.cfund108.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展
（特殊普通合伙） 企业广场二座普华永道中心11楼
注册登记机构 中信建投基金管理有限公司 北京市东城区朝阳门内大街2号凯恒
中心B座17、19层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指 2023年 2022年 2021年
标 中信建 中信建 中信建 中信建 中信建 中信建
投聚利A 投聚利C 投聚利A 投聚利C 投聚利A 投聚利C
本期已实现收益 -429,487. 4,210,09 -796,194. -128,81 2,459,96 450,454.
42 9.29 94 2.68 6.81 80
本期利润 -375,486. 6,106,93 -1,135,33 -158,82 772,925. 170,490.
05 0.86 3.84 6.10 62 74
加权平均基金份额
本期利润 -0.0445 0.0408 -0.1152 -0.1203 0.0579 0.0837
本期加权平均净值
利润率 -4.19% 3.52% -10.18% -9.64% 5.05% 6.56%
本期基金份额净值
增长率 -3.70% -3.89% -9.07% -9.43% 6.46% 6.03%
3.1.2 期末数据和指 2023年末 2022年末 2021年末
标
期末可供分配利润 498,162. 45,244,3 937,825. 2,939,51 2,289,60 372,079.
18 14.57 92 2.00 6.89 44
期末可供分配基金
份额利润 0.0634 0.1731 0.1043 0.2206 0.2144 0.3477
期末基金资产净值 8,350,88 306,620, 9,931,31 16,266,7 12,968,3 1,442,17
2.67 361.96 2.45 98.89 38.76 6.95
期末基金份额净值 1.0634 1.1731 1.1043 1.2206 1.2144 1.3477
3.1.3 累计期末指标 2023年末 2022年末 2021年末
基金份额累计净值
增长率 5.29% 17.31% 9.34% 22.06% 20.24% 34.77%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中信建投聚利A
份额净值 业绩比较 业绩比较
阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④
增长率① 准差② 率③ 率标准差
④
过去三个月 1.45% 0.05% -0.28% 0.17% 1.73% -0.12%
过去六个月 1.69% 0.06% -0.54% 0.16% 2.23% -0.10%
过去一年 -3.70% 0.48% 1.39% 0.16% -5.09% 0.32%
过去三年 -6.78% 0.78% 3.16% 0.23% -9.94% 0.55%
过去五年 26.76% 0.73% 22.97% 0.24% 3.79% 0.49%
自基金合同
生效起至今 5.29% 0.69% 24.93% 0.24% -19.64% 0.45%
中信建投聚利C
份额净值 业绩比较 业绩比较
阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益
增长率① 率标准差 ①-③ ②-④
准差② 率③ ④
过去三个月 1.45% 0.05% -0.28% 0.17% 1.73% -0.12%
过去六个月 1.69% 0.06% -0.54% 0.16% 2.23% -0.10%
过去一年 -3.89% 0.48% 1.39% 0.16% -5.28% 0.32%
过去三年 -7.70% 0.78% 3.16% 0.23% -10.86% 0.55%
自基金合同
生效起至今 17.31% 0.74% 15.58% 0.23% 1.73% 0.51%
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注：1、本基金由中信建投稳利保本2号混合型证券投资基金转型而来，并于2017年11月17日合同生效。
2、以上第1张图为中信建投聚利A基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图，绘图日期为2017年11月17日（基金合同生效日）至2023年12月31日。
以上第2张图为中信建投聚利C基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图，绘图日期为2019年6月24日（首笔份额登记日）至2023年12月31日。3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中信建投基金管理有限公司（以下简称“中信建投基金”）于2013年9月9日在北京成立，注册资本4.5亿元，中信建投证券股份有限公司全资控股。中信建投基金主要经营公开募集证券投资基金募集、销售、管理，特定客户资产管理以及中国证监会许可的其他业务。
截至报告期末，中信建投基金在管公募证券投资基金共54个。中信建投基金以公募基金为业务本源，以专户业务为服务抓手，加强投研体系建设，注重核心投资人才的积累、培养，不断提升主动投资管理能力。同时，中信建投基金加强客户体系建设，积极拓展渠道，加大与国有大行、股份制银行、证券公司以及保险机构的合作力度。中信建投基金各项业务有序开展，为进一步发展奠定了良好的基础。
中信建投基金作为基金管理公司，秉承“忠于信，健于投”，追求以稳健的投资，回馈于客户的信任；致力于经过长期努力，打造具有影响力的品牌。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助 证券
姓名 职务 理）期限 从业 说明
任职日期 离任日期 年限
中国籍，1985年11月生，英
国杜伦大学金融学博士。曾
任工银瑞信基金管理有限
本基金的 公司固定收益部研究员、工
于智翔 基金经理 2023-06-16 - 9年 银瑞信投资管理有限公司
投资经理。2022年3月加入
中信建投基金管理有限公
司，现任本公司固定收益部
-固定收益研究部负责人、基
金经理，担任中信建投聚利
混合型证券投资基金、中信
建投中债3-5年政策性金融
债指数证券投资基金、中信
建投景荣债券型证券投资
基金、中信建投景益债券型
证券投资基金基金经理。
中国籍，1978年10月生，北
京大学光华管理学院金融
学硕士。曾任国泰基金管理
有限公司研究员，易方达基
金管理有限公司投资经理
助理，华夏基金管理有限公
司投资经理，工银瑞信基金
管理有限公司专户投资部
本基金的 权益投资负责人、投资副总
张青 基金经理 2021-04-26 2023-08-31 19年 监、投资经理，北京嘉数资
产管理有限公司研究总监。
2021年1月加入中信建投基
金管理有限公司，现任本公
司权益投资一部基金经理，
担任中信建投臻选成长混
合型发起式证券投资基金
基金经理。2023年8月31日
起，因工作安排不再担任本
基金基金经理。
注：1、基金经理任职日期、离任日期根据基金管理人对外披露的任免日期填写。首任基金经理，任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度
指导意见》、基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《中信建投基金管理有限公司公平交易管理办法》。公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行。公司通过对不同时间窗口下的不同组合间股票和债券的同向交易进行价差分析，交易时机、交易价差和交易数量均可合理解释，未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023年，海外方面，美国经济保持韧性，美联储继续加息，但加息节奏较此前放缓。随着通胀指标不断逼近美联储预定目标，加息逐渐接近结束。国内方面，防疫措施放开后，国内经济在去年一季度出现“小阳春”，但持续性不强。进入二季度后，基本面数据重新走弱，CPI同比走低，并在7月出现负值。政策依然以稳增长为目标。虽然面临着汇率的压力，但央行仍实施以我为主的货币政策，连续降准降息，财政政策在四季度发力，提升了赤字率。地产投资仍然没有触底，下半年起，一系列地产放松措施相继出台，但到目前，仍未看到房地产行业景气度回升。
2023年，无论是宏观基本面环境，还是资金面环境，对债市较为利多。资产荒下，配置盘持续增加债券配置。从全年的视角看，除了在一季度和三季度末到四季度初两个时间段有一定调整外，其余时间债市走出牛市行情。10年国债利率由年初2.9%附近下行
至年末2.6%以下。超长债表现优异，30年国债与10年国债利差由年初40bp附近压缩至年末30bp以内。在此基础上，本基金配置了相对较高的仓位与久期水平。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末中信建投聚利A基金份额净值为1.0634元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为-3.70%，同期业绩比较基准收益率为1.39%；截至报告期末中信建投聚利C基金份额净值为1.1731元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为-3.89%，同期业绩比较基准收益率为1.39%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年，当前复苏未稳，货币政策仍将处在宽松周期中，财政政策将更加积极有为。但由于预期难以在短时间修复，居民资产负债表持续收缩。地产销售仍未确认底部，消费复苏力度有限。实体融资成本的实际利率仍偏高，企业投资需求受限。地方政府债务压力偏重，基建投资或也低于预期。供给过剩下，通胀维持低位。预计美联储年内开启降息，我国汇率压力减轻，政策利率调降空间有望进一步打开。组合将保持中高久期水平，同时密切关注宏观基本面的变化，动态调整组合仓位。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人结合法律法规和业务发展需要，进一步修订、完善了公司内部制度；组织多项合规培训，加强员工的风险意识和合规意识；针对投资研究等重点业务，加大检查力度，促进公司业务合法合规、稳健经营；积极参与新产品、新业务的设计，提出合规建议，对基金宣传推介、基金投资交易等方面积极开展各项合规管理工作，有效防范风险，规避违规行为的发生。
本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；建立了估值委员会，由公司分管运营领导任估值委员会主任，委员包括权益投资相关部门、固定收益部、研究部、特定资产管理部、稽控合规部、风险管理部、运
营管理部的部门负责人。本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值的变化在0.25%以上的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策和执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期未发生连续20个工作日基金份额持有人数量不满200人的情形。
本基金自2020年11月17日起至2023年7月17日连续651个工作日资产净值低于5000万元，管理人已经向中国证券监督管理委员会报送了报告。截止本报告期末上述情况已消除。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在本报告期内，本基金托管人在托管中信建投聚利混合型证券投资基金过程中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
在本报告期内，本基金托管人按照相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本基金托管人复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、利润分配、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内容，复核内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2024)第22915号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中信建投聚利混合型证券投资基金全体基金份
额持有人
(一) 我们审计的内容
我们审计了中信建投聚利混合型证券投资基金
(以下简称“中信建投聚利基金”)的财务报表，
包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的
利润表和净资产变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、
中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业
协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制，公允反映了中信建投聚利基金2023年12
月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和
净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
形成审计意见的基础 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是
充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于
中信建投聚利基金，并履行了职业道德方面的其
他责任。
强调事项 无
其他事项 无
其他信息 无
中信建投聚利基金的基金管理人中信建投基金
管理有限公司(以下简称"基金管理人")管理层负
责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业
协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
管理层和治理层对财务报表的责任 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估
中信建投聚利基金的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，
除非基金管理人管理层计划清算中信建投聚利
基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督中信建投聚利基金
的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
注册会计师对财务报表审计的责任 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运
用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发
表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的
恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中信建投聚利基金持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致中信建投聚利基金
不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构
和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时
间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制
缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 叶尔甸 张碧佳
会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场二
座普华永道中心11楼
审计报告日期 2024-03-27
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中信建投聚利混合型证券投资基金
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2023年12月31日 2022年12月31日
资 产：
货币资金 7.4.7.1 1,699,238.18 15,826,922.90
结算备付金 - 26,373.67
存出保证金 5,063.21 8,624.81
交易性金融资产 7.4.7.2 392,686,779.35 918,188.63
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 392,686,779.35 918,188.63
资产支持证券投
资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 43,050,241.20 2,000,541.16
应收清算款 - 2,502,241.16
应收股利 - -
应收申购款 11,888.24 5,003,699.42
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.5 - -
资产总计 437,453,210.18 26,286,591.75
本期末 上年度末
负债和净资产 附注号
2023年12月31日 2022年12月31日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 122,116,876.33 -
应付清算款 - 50.40
应付赎回款 6,890.35 25,366.55
应付管理人报酬 79,777.47 15,157.62
应付托管费 26,592.48 2,021.01
应付销售服务费 1,035.51 604.07
应付投资顾问费 - -
应交税费 71,304.34 307.46
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.6 179,489.07 44,973.30
负债合计 122,481,965.55 88,480.41
净资产：
实收基金 7.4.7.7 269,228,767.88 22,320,773.42
未分配利润 7.4.7.8 45,742,476.75 3,877,337.92
净资产合计 314,971,244.63 26,198,111.34
负债和净资产总计 437,453,210.18 26,286,591.75
注：报告截止日2023年12月31日，基金份额总额269,228,767.88份。其中A类基金份额净值1.0634元，基金份额7,852,720.49份；C类基金份额净值1.1731元，基金份额
261,376,047.39份。
7.2 利润表
会计主体：中信建投聚利混合型证券投资基金
本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2023年01月01日至2 2022年01月01日至2
023年12月31日 022年12月31日
一、营业总收入 7,511,480.56 -991,730.70
1.利息收入 181,717.31 16,191.54
其中：存款利息收入 7.4.7.9 16,451.31 5,883.53
债券利息收入 - -
资产支持证券利息
收入 - -
买入返售金融资产
收入 165,266.00 10,308.01
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填 5,378,181.01 -645,418.43
列）
其中：股票投资收益 7.4.7.10 -156,722.95 -991,560.25
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.11 5,531,192.76 319,934.33
资产支持证券投资
收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.12 - -
股利收益 7.4.7.13 3,711.20 26,207.49
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益（损失 7.4.7.14 1,950,832.94 -369,152.32
以“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号 - -
填列）
5.其他收入（损失以“-”号 7.4.7.15 749.30 6,648.51
填列）
减：二、营业总支出 1,780,035.75 302,429.24
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 597,815.16 191,825.49
2.托管费 7.4.10.2.2 182,681.58 25,576.75
3.销售服务费 7.4.10.2.3 13,858.79 6,516.88
4.投资顾问费 - -
5.利息支出 774,615.53 -
其中：卖出回购金融资产支
出 774,615.53 -
6.信用减值损失 7.4.7.16 - -
7.税金及附加 7,098.96 52.12
8.其他费用 7.4.7.17 203,965.73 78,458.00
三、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 5,731,444.81 -1,294,159.94
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-” 5,731,444.81 -1,294,159.94
号填列）
五、其他综合收益的税后净
额 - -
六、综合收益总额 5,731,444.81 -1,294,159.94
7.3 净资产变动表
会计主体：中信建投聚利混合型证券投资基金
本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日
单位：人民币元
本期
项 目 2023年01月01日至2023年12月31日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资
产 22,320,773.42 3,877,337.92 26,198,111.34
二、本期期初净资
产 22,320,773.42 3,877,337.92 26,198,111.34
三、本期增减变动
额（减少以“-”号 246,907,994.46 41,865,138.83 288,773,133.29
填列）
（一）、综合收益
总额 - 5,731,444.81 5,731,444.81
（二）、本期基金
份额交易产生的净 246,907,994.46 36,133,694.02 283,041,688.48
资产变动数（净资
产减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款 521,215,340.10 80,382,477.23 601,597,817.33
2.基金赎回 -274,307,345.64 -44,248,783.21 -318,556,128.85
款
（三）、本期向基
金份额持有人分配
利润产生的净资产 - - -
变动（净资产减少
以“-”号填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收益 - - -
四、本期期末净资
产 269,228,767.88 45,742,476.75 314,971,244.63
上年度可比期间
项 目 2022年01月01日至2022年12月31日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资
产 11,748,829.38 2,661,686.33 14,410,515.71
二、本期期初净资
产 11,748,829.38 2,661,686.33 14,410,515.71
三、本期增减变动
额（减少以“-”号 10,571,944.04 1,215,651.59 11,787,595.63
填列）
（一）、综合收益
总额 - -1,294,159.94 -1,294,159.94
（二）、本期基金
份额交易产生的净
资产变动数（净资 10,571,944.04 2,509,811.53 13,081,755.57
产减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款 15,359,055.75 3,494,354.04 18,853,409.79
2.基金赎回 -4,787,111.71 -984,542.51 -5,771,654.22
款
（三）、本期向基
金份额持有人分配
利润产生的净资产 - - -
变动（净资产减少
以“-”号填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收益 - - -
四、本期期末净资
产 22,320,773.42 3,877,337.92 26,198,111.34
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
黄凌 张欣宇 谭保民
————————— ————————— —————————
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中信建投聚利混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)是由中信建投稳利保本2号混合型证券投资基金转型而来。中信建投稳利保本2号混合型证券投资基金的基金管理人中信建投基金管理有限公司于2017年11月8日发布《关于中信建投稳利保本2号混合型证券投资基金保本周期到期安排及中信建投聚利混合型证券投资基金转型运作后相关业务规则的公告》。根据公告，中信建投稳利保本2号混合型证券投资基金转型为非保本的混合型证券投资基金，基金名称相应变更为“中信建投聚利混合型证券投资基金”，中信建投稳利保本2号混合型证券投资基金份额转换为中信建投聚利混合型证券投资基金份额。转型后，基金的托管行、登记机构、基金代码不变。自2017年11月17日起《中信建投聚利混合型证券投资基金基金合同》、《中信建投聚利混合型证券投资基金托管协议》生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为中信建投基金管理有限公司，基金托管人为北京银行股份有限公司。
根据《关于中信建投聚利混合型证券投资基金增加C类基金份额并调整基金合同和托管协议中相关条款的公告》，自2019年1月4日起，本基金增加C类基金份额类别，本基金的原有基金份额全部自动划归为本基金A类基金份额。增加基金份额类别后，本基金分设A类、C类两类基金份额，两类基金份额单独设置基金代码，分别计算和公告两
类基金份额净值和两类基金份额累计净值。本基金根据申购费、销售服务费等收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。其中：在投资者申购时收取申购费用而不从本类别基金资产中计提销售服务费，在赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额，称为A类基金份额。从本类别基金资产中计提销售服务费而在投资者申购时不收取申购费用、在赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额，称为C类基金份额。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中信建投聚利混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资对象是具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板、存托凭证及其他经中国证监会核准上市的股票)、权证、股指期货等权益类金融工具，债券等固定收益类金融工具(包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、次级债、中小企业私募债、地方政府债券、中期票据、可转换债券(含分离交易可转债)、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款等)及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的0%-40%；其余资产投资于债券、货币市场工具、股指期货、权证、资产支持证券、银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。权证投资占基金资产净值的比例不超过3%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的保证金以后，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×20%+中债总财富指数收益率×80%。
本财务报表由本基金的基金管理人中信建投基金管理有限公司于2024年3月27日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中信建投聚利混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一基金份额类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告〔2017〕13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发〔2017〕6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告〔2017〕13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税〔2002〕128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税〔2008〕1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税〔2012〕85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税〔2015〕101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税〔2016〕46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税〔2016〕70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税〔2016〕140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税〔2017〕2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税〔2017〕56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税〔2017〕90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2023年12月31日 2022年12月31日
活期存款 1,699,238.18 15,826,922.90
等于：本金 1,698,560.34 15,826,415.02
加：应计利息 677.84 507.88
减：坏账准备 - -
定期存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
其中：存款期限1个月以 - -
内
存款期限1-3个 - -
月
存款期限3个月 - -
以上
其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
合计 1,699,238.18 15,826,922.90
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目 2023年12月31日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 - - - -
贵金属投资-金交 - - - -
所黄金合约
交易所市场 - - - -
债 银行间市场
券 382,534,822.06 8,201,679.35 392,686,779.35 1,950,277.94
合计 382,534,822.06 8,201,679.35 392,686,779.35 1,950,277.94
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 382,534,822.06 8,201,679.35 392,686,779.35 1,950,277.94
上年度末
项目 2022年12月31日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 - - - -
贵金属投资-金交 - - - -
所黄金合约
交易所市场 900,465.00 18,278.63 918,188.63 -555.00
债 银行间市场
券 - - - -
合计 900,465.00 18,278.63 918,188.63 -555.00
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 900,465.00 18,278.63 918,188.63 -555.00
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
本期末
项目 2023年12月31日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 43,050,241.20 -
合计 43,050,241.20 -
上年度末
项目 2022年12月31日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 2,000,541.16 -
银行间市场 - -
合计 2,000,541.16 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无余额。
7.4.7.5 其他资产
无余额。
7.4.7.6 其他负债
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2023年12月31日 2022年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 0.07 -
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 19,489.00 4,973.30
其中：交易所市场 - 4,973.30
银行间市场 19,489.00 -
应付利息 - -
预提费用 160,000.00 40,000.00
合计 179,489.07 44,973.30
7.4.7.7 实收基金
7.4.7.7.1 中信建投聚利A
金额单位：人民币元
本期
项目
(中信建投聚利A) 2023年01月01日至2023年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 8,993,486.53 8,993,486.53
本期申购 76,796.31 76,796.31
本期赎回（以“-”号填列） -1,217,562.35 -1,217,562.35
本期末 7,852,720.49 7,852,720.49
7.4.7.7.2 中信建投聚利C
金额单位：人民币元
本期
项目
(中信建投聚利C) 2023年01月01日至2023年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 13,327,286.89 13,327,286.89
本期申购 521,138,543.79 521,138,543.79
本期赎回（以“-”号填列） -273,089,783.29 -273,089,783.29
本期末 261,376,047.39 261,376,047.39
7.4.7.8 未分配利润
7.4.7.8.1 中信建投聚利A
单位：人民币元
项目
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
(中信建投聚利A)
上年度末 1,279,823.29 -341,997.37 937,825.92
本期期初 1,279,823.29 -341,997.37 937,825.92
本期利润 -429,487.42 54,001.37 -375,486.05
本期基金份额交易产
生的变动数 -106,748.16 42,570.47 -64,177.69
其中：基金申购款 9,147.32 -5,332.20 3,815.12
基金赎回款 -115,895.48 47,902.67 -67,992.81
本期已分配利润 - - -
本期末 743,587.71 -245,425.53 498,162.18
7.4.7.8.2 中信建投聚利C
单位：人民币元
项目
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
(中信建投聚利C)
上年度末 3,871,746.33 -932,234.33 2,939,512.00
本期期初 3,871,746.33 -932,234.33 2,939,512.00
本期利润 4,210,099.29 1,896,831.57 6,106,930.86
本期基金份额交易产
生的变动数 53,506,791.24 -17,308,919.53 36,197,871.71
其中：基金申购款 115,456,991.60 -35,078,329.49 80,378,662.11
基金赎回款 -61,950,200.36 17,769,409.96 -44,180,790.40
本期已分配利润 - - -
本期末 61,588,636.86 -16,344,322.29 45,244,314.57
7.4.7.9 存款利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2023年01月01日至2023年 2022年01月01日至2022年
12月31日 12月31日
活期存款利息收入 14,672.30 4,530.12
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 801.58 1,079.71
其他 977.43 273.70
合计 16,451.31 5,883.53
7.4.7.10 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年01月01日至2023年 2022年01月01日至2022年
12月31日 12月31日
卖出股票成交总额 11,740,531.02 25,253,670.18
减：卖出股票成本总额 11,871,110.27 26,191,802.47
减：交易费用 26,143.70 53,427.96
买卖股票差价收入 -156,722.95 -991,560.25
7.4.7.11 债券投资收益
7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年01月01日至2023年 2022年01月01日至2022年
12月31日 12月31日
债券投资收益——利息收入 5,854,019.60 57,458.32
债券投资收益——买卖债券
（债转股及债券到期兑付） -322,826.84 262,476.01
差价收入
债券投资收益——赎回差价 - -
收入
债券投资收益——申购差价 - -
收入
合计 5,531,192.76 319,934.33
7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年01月01日至2023年12月 2022年01月01日至2022年12月
31日 31日
卖出债券（债转股
及债券到期兑付） 911,963,232.57 23,034,378.05
成交总额
减：卖出债券（债
转股及债券到期兑 903,871,862.09 22,720,319.18
付）成本总额
减：应计利息总额 8,397,312.77 50,713.31
减：交易费用 16,884.55 869.55
买卖债券差价收入 -322,826.84 262,476.01
7.4.7.12 衍生工具收益
无。
7.4.7.13 股利收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年01月01日至2023 2022年01月01日至2022
年12月31日 年12月31日
股票投资产生的股利收益 3,711.20 26,207.49
其中：证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 3,711.20 26,207.49
7.4.7.14 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称 本期 上年度可比期间
2023年01月01日至2023年12 2022年01月01日至2022年12
月31日 月31日
1.交易性金融资产 1,950,832.94 -369,152.32
——股票投资 - -98,904.17
——债券投资 1,950,832.94 -270,248.15
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允
价值变动产生的预估增 - -
值税
合计 1,950,832.94 -369,152.32
7.4.7.15 其他收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年01月01日至2023年 2022年01月01日至2022年
12月31日 12月31日
基金赎回费收入 749.30 6,648.51
合计 749.30 6,648.51
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额中归入基金资产的比例按持有期间递减且不低于25%。
7.4.7.16 信用减值损失
无。
7.4.7.17 其他费用
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
2023年01月01日至2023年 2022年01月01日至2022年
12月31日 12月31日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 120,000.00 -
证券出借违约金 - -
汇划手续费 6,765.73 1,258.00
账户维护费 37,200.00 37,200.00
合计 203,965.73 78,458.00
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
北京银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中信建投利信资本管理（北京）有限公 基金管理人的子公司
司
中信建投基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机
构
中信建投证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构
中信建投期货有限公司 与基金管理人同一股东、基金销售机构
注：元达信资本管理（北京）有限公司于2023年7月更名为中信建投利信资本管理（北京）有限公司。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2023年01月01日至2023年12月31日 2022年01月01日至2022年12月31日
关联方名 占当期 占当期
称 股票成 股票成
成交金额 交总额 成交金额 交总额
的比例 的比例
中信建投
证券股份 23,611,641.29 100.00% 45,868,257.82 99.89%
有限公司
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2023年01月01日至2023年12月31日 2022年01月01日至2022年12月31日
关联方名 占当期 占当期
称 债券成 债券成
成交金额 交总额 成交金额 交总额
的比例 的比例
中信建投
证券股份 42,264,914.47 100.00% 41,093,651.42 100.00%
有限公司
7.4.10.1.4 债券回购交易
金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2023年01月01日至2023年12月31日 2022年01月01日至2022年12月31日
关联方名 占当期 占当期
称 债券回 债券回
成交金额 购成交 成交金额 购成交
总额的 总额的
比例 比例
中信建投
证券股份 52,800,000.00 100.00% 74,400,000.00 100.00%
有限公司
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
本期
2023年01月01日至2023年12月31日
关联方名 占当期
称 佣金总 占期末应
当期佣金 量的比 期末应付佣金余额 付佣金总
例 额的比例
中信建投
证券股份 12,544.88 100.00% - -
有限公司
上年度可比期间
2022年01月01日至2022年12月31日
关联方名 占当期
称 佣金总 占期末应
当期佣金 量的比 期末应付佣金余额 付佣金总
例 额的比例
中信建投
证券股份 24,370.12 99.94% 4,973.30 100.00%
有限公司
注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2、该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年01月01日至20 2022年01月01日至20
23年12月31日 22年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 597,815.16 191,825.49
其中：应支付销售机构的客户维护费 43,668.62 93,669.49
应支付基金管理人的净管理
费 554,146.54 98,156.00
注：1、支付基金管理人中信建投基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.50%/当年天数。
2、根据《关于中信建投聚利混合型证券投资基金降低管理费率、托管费率并修改基金合同及托管协议的公告》，自2023年5月24日起，支付基金管理人中信建投基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.30%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年01月01日至2023 2022年01月01日至2022
年12月31日 年12月31日
当期发生的基金应支付的托管
费 182,681.58 25,576.75
注：1、支付基金托管人北京银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
2、根据《关于中信建投聚利混合型证券投资基金降低管理费率、托管费率并修改基金合同及托管协议的公告》，自2023年5月24日起，支付基金托管人北京银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售 本期
服务费的 2023年01月01日至2023年12月31日
各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费
名称 中信建投聚利A 中信建投聚利C 合计
中信建投
基金管理 0.00 1,698.19 1,698.19
有限公司
中信建投
证券股份 0.00 943.07 943.07
有限公司
中信建投
期货有限 0.00 1.62 1.62
公司
合计 0.00 2,642.88 2,642.88
获得销售 上年度可比期间
服务费的 2022年01月01日至2022年12月31日
各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费
名称 中信建投聚利A 中信建投聚利C 合计
中信建投
基金管理 0.00 54.79 54.79
有限公司
中信建投
证券股份 0.00 2,626.50 2,626.50
有限公司
中信建投
期货有限 0.00 3.65 3.65
公司
合计 0.00 2,684.94 2,684.94
注：1、支付基金销售机构的销售服务费按前一日C类基金份额基金资产净值的约定年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给中信建投基金管理有限公司，再由中信建投基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。C类基金份额约定的销售服务费年费率分别为0.40%。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日C类的基金资产净值×0.40%/当年天数。
2、根据《关于中信建投聚利混合型证券投资基金C类份额开展销售服务费优惠活动的公告》，自2023年6月12日起，支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值的0.004%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给中信建投基金管理有限公司，再由中信建投基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日C类的基金资产净值×0.004%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易