精选回答
企业生产经营过程中，需要聘请保洁员来维持企业内部的卫生环境，当企业给保洁员发工资的时候，可能会遇到没有发票的情况，该种情况下应如何做会计分录？
没有发票的情况下，公司付给保洁员的费用如何做账？
一般来说，有两种处理方法：
一种方法是直接按自制的签收单据入账，作为劳务费即可。另一种方法是作为工资薪金支出并计算缴纳个人所得税税金，载入公司的工资表。相关会计分录如下：
借：管理费用-保洁费
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
此外，在实务操作中还有一种情况就是，考虑到部分公司是外包保洁服务，外包给专业的清洁服务公司。增值税一般纳税人购进的保洁服务，取得的保洁费增值税专用发票，其注明的进项税额允许从销项税额中抵扣。相关会计分录如下：
借：管理费用-保洁费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的各项费用。包括：企业筹建期间发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费、工会经费、董事会费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船税、土地使用税、印花税、技术转让费等。
应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
保洁费怎么做会计分录
一般付给个人的保洁费金额不会很大，你可以做进工资表，当员工工资支出。这样，既可解决无发票问题，保洁工资也不会超过计税标准。但这样，会增加员工人数，影响以员工人数计算的支出，比如残疾人保障金。
保洁公司怎么做会计分录？
保洁公司一般按提供劳务服务处理业务，执行小企业会计准则：
1、支付主专业保洁人员工资： 借：应付职工薪酬，贷：库存现金获或银行存款
2、结转或者摊销专业保洁人员工资：借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬
3、收到劳务款：借：库存现金获或银行存款，贷：主营业务收入。
4、公司.发生房租、水电费：借：管理费用-租赁费，借：管理费用水电费，贷：库存现金获或银行。
5、月底计提税费，借：营业税金及附加 贷：应交税费-营业 贷：应交税费-城市建设维护税等
保洁公司指的是由专业保洁人员来提供室内外清洁、外墙清洗，清洗地毯、石材翻新石材养护等服务、钟点服务等家政服务，将部分家庭事务社会化、职业化的社会盈利组织。以此来帮助家庭与社会互动，构建家庭规范，提高家庭生活质量，以此促进整个社会的发展。
业务有外墙清洗、玻璃外墙清洗、地毯清洗、沙发窗帘清洗、烟道清洗、水晶灯清洗、油烟机清洗、地面清洗、石材翻新、石材结晶、外墙翻新、地板打蜡、大理石晶面、展会保洁、开荒保洁、工程开荒、日常保洁、物业保洁、新房保洁、装潢后保洁、办公室洁等我公司还承接各企事业单位、小区、大厦、酒店的常年保洁托管业务等。
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