定额流动资金的相关比率有哪些

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定额流动资金的相关比率有三种，具体如下：

1、定额流动资金利用率，是报告期内企业完成的总产值与定额流动资金之比，反映企业每百元定额流动资金完成总产值的程度；

2、定额流动资金占用率，是定额流动资金利用率的逆指标，反映企业完成的每百元总产值占用定额流动资金的程度；

3、定额流动资金利润率，是企业在一定时间内实现的利润总额与占用的流动资金总额的比率，反映每百元流动资金能实现的利润程度。

在企业财务分析中，属于相关比率的指标有哪些

在企业财务分析中，属于相关比率的指标有资产负债率、存货周转率、资本金利润率。

用以衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力，以及反映债权人发放贷款的安全程度的指标，通过将企业的负债总额与资产总额相比较得出，反映在企业全部资产中属于负债比率。

资产流动比率越高，债权人越有保证，但流动比率过高，就会使一部分资金滞留在流动资产形态上，影响企业的获利能力。

因此企业应将流动比率测定一个较为合理的界限，低于这个界限，说明资产负债率有可能会高，企业信用受到损害，再举债会发生困难；高于这个界限，说明一部分资金被闲置，资金使用效率不高，造成资金浪费。

扩展资料：

企业资产负债率的增长，首先要看企业当年实现的利润是否较上年同期有所增长，利润的增长幅度是否大于资产负债率的增长幅度。如果大于，则是给企业带来的是正面效益，这种正面效益使企业所有者权益变大，随着所有者权益的变大，资产负债率就会相应降低。

其次要看企业净现金流入情况。当企业大量举债，实现较高利润时，就会有较多的现金流入，这说明企业在一定时间内有一定的支付能力，能够偿债，保证债权人的权益，同时说明企业的经营活动是良性循环的。

采用比率分析法进行财务分析时，常用的财务比率有哪些

采用比率分析法进行财务分析时，常用的财务比率有资产负债率、净资产收益率、存货周转率、应收账款周转率、流动资金周转率、利润率、成本利润率、销售利润率等等。

一、比率分析法，是以同一期财务报表上的若干重要项目间相关数据，互相比较，用一个数据除以另一个数据求出比率，据以分析和评估公司经营活动，以及公司目前和历史状况的一种方法。它是财务分析最基本的工具。由于公司的经营活动是错综复杂而又相互联系的。因而比率分析所用的比率种类很多，关键是选择有意义的，互相关系的项目数值来进行比较。同时，进行财务分析的除了股票投资者以外，还有其他债券人、公司管理当局、政府管理当局等，由于他们进行财务分析的目的、用途不尽相同，因而着眼点也不同。

二、作为股票投资者，主要是掌握和运用以下2种比率来进行财务分析：

1.反映公司获利能力的比率。主要有资产报酬率、资本报酬率、股价报酬率、股东权益报酬率、股利报酬率、每股帐面价值、每股盈利、价格盈利比率，普通股的利润率、价格收益率、股利分配率、销售利润率、销售毛利等、营业纯利润率、营业比率、税前利润与销售收入比率等等。

2、反映公司偿还能力的比率。可划分为两类：

1.反映公司短期偿债能力的比率。有流动性比率、速动比率、流动资产构成比率等等；

2.反映公司长期偿债能力的比率。有股东权益对负债比率、负债比率、举债经营比率、产权比率、固定比率、固定资产与长期负债比率、利息保障倍数等。

3.反映公司扩展经营能力的比率。主要透过再投资率来反映公司内部扩展经营的能力，通过举债经营比率、固定资产对长期负债比率来反映其扩展经营的能力。

4.反映公司经营效率的比率，主要有应收帐款周转率、存款周转率、固定资产周转率、资本周转率、总资产周转率等。

三、在财务分析中，比率分析用途最广，但也有局限性，突出表现在：比率分析属于静态分析，对于预测未来并非绝对合理可靠。比率分析所使用的数据为帐面价值，难以反映物价水准的影响。可见，在运用比率分析时，一是要注意将各种比率有机联系起来进行全面分析，不可单独地看某种或各种比率，否则便难以准确地判断公司的整体情况；二是要注意审查公司的性质和实际情况，而不光是着眼于财务报表；三是要注意结合差额分析，这样才能对公司的历史、现状和将来有一个详尽的分析、了解，达到财务分析的目的。

现金销售比率、现金利润率的真正含义是什么？

销售现金比率=经营活动现金净流入÷销售额.

比如，M公司的销售额为4000万元，经营活动现金净流入为1000万元。

则：销售现金比率=1000÷4000=0.25。说明每销售一元，可得到现金0.25元。

其数值越大表示销售收入变现能力高，资金回收快，公司可运作资金充盈

拓展资料：

销售现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。该指标反映企业销售质量的高低，与企业的赊销政策有关。如果企业有虚假收入，也会使该指标过低。销售现金利率计算公式: 销售现金比率=经营现金净流入/营业收入*100%(营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税销项税额)。

概念

销售现金比率是指企业经营活动现金流量净额与企业销售额的比值。该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额，其数值越大越好，表明企业的收入质量越好，资金利用效果越好。

计算公式

销售现金比率=经营活动现金净流入/营业收入*100%

资金利润率是指企业在一定时期内实现的利润总额与资金平均占用额的比率。企业的固定资金和流动资金(定额流动资金)一般称为企业占用的资金。资金利润率用以表明单位资金所产生的利润，反映了企业占用资金流动成果水平，可以揭示企业经营管理状况。

资金利润率(Ratio of Profit to Capital/Profit rate of investment/profit rate on funds)

资金利润率=利润总额/(固定资产原价全年平均余额+定额流动资金全年平均余额)×100%

这一比率与长期借款利率的比较是企业举债经营时要考虑的主要因素。如果企业的资金利润率高于长期借款的利率，股东权益将因举债经营而增加，则举债有利。同样地，如果企业过多地依靠举债经营，当利率一旦超过资产报酬率之时，就会使股东的利益受损，则举债无利可图。在评价特定企业的资金利润率时，应当和同行业的一般资金利润率进行比较。

概念

资金利润率反映了各单位资金所提供的利润额，可分为社会资金利润率、行业资金利润率和企业资金利润率。

各种解释

1.资金利润率是指企业实现利润与固定资产(净值)和定额流动资金平均余额的比例.它反映着企业占用资金的利用效果

2、资金利润率是指一定时期内某一行业实现的全部利润占全部资金来源的比重，它表示多少资金可带来多少利润。设置这一指标的目的主要是考核资金来源一定情况下资金创利能力的高低

3、资金利润率是指利润总额与占用固定资金、流动资金的比率.水利工程供水"投资盈余率"换算成"资金利润率"后比率有所提高，一是投资额一般大于形成资产的数额，水利工程资产形成率平均约为85%

4、资金利润率是指一定时期资金占用与实现利润的比较，反映一定数量的资金占用产生一定数量的利润。

5、投资报酬率(ROI)代表的是每元投资的获利水平是一定期间的利润总额(P)与投资总额(I)之比率。通常以ROI=P/I表示也可称为资金利润率

心疼自己每一秒2024-06-20 14:45:56

定额流动资金的相关比率有哪些

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