个人所得税企业所得税区别

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个人所得税企业所得税区别具体如下：

1、具体的征税对象与范围不同，企业所得税征税对象是法人或其他组织的收益或利润所得，个人所得税的征税对象则是居民和非居民的个人所得；企业所得税应税收入包括销售货物收入、提供劳务收入等其他收入等9个税目，个人所得税应税收入包括工资薪金所得、个体工商户生产经营所得等偶然所得等11个税目。

2、税前列支扣除和所得额的计算不同，如企业所得税发生的公益性捐赠支出按照年度利润总额在12%以内部分准予扣除等方法予以扣除；个人所得税扣除包括对教育事业和其他公益事业捐赠部分以及附加减除费用等扣除。

3、在征缴方式上不同，企业所得税采取查账征收或核定征收方式征收,个人所得税在征收形式上有代扣代缴，个人申报，其他各种形式的监控与征收。

企业所得税与个人所得税的区别

一、具体的征税对象与范围不同

1.企税征税对象是法人或其他组织的收益或利润所得。

2.个税对象则是居民和非居民的个人所得.企税应税收入包括:销售货物收入、提供劳务收入等其他收入等9个税目。

3.个税应税收入包括:工资薪金所得、个体工商户生产经营所得等偶然所得等11个税目。

二、概念不同

1.企业所得税和个人所得税征税对象都是对其收益或利润的所得所缴纳的税，都是调节在所得领域国家与企业或个人之间的分配关系。

2.个体所得税，就是说得个体工商户，个人独资企业等应交的税，这种个体企业不需缴纳企业所得税，但需缴纳个人所得税，计算与个人所得税差不多。

3.但是它们之间在征税对象、税目、税率、优惠政策、税前扣除、征缴方式等方面有很大区别。

三、税率不同

企税适用25%的比例税率，20%(小型微利企业)和15%(高新技术企业)优惠税率.个税有超额累进税率(从5%到45%)，比例税率(20%).

四、减免的优惠政策不同

企税收入总额中有不征税收入、免税收入、从事农、林、牧、渔等5种情况免征或减征，以及加计扣除、减计收入、加速折旧、税额抵免、专项优惠等多种形式的优惠.

五、税前列支扣除和所得额的计算不同

企税发生的公益性捐赠支出按照年度利润总额在12%以内部分准予扣除等方法予以扣除.

个税扣除包括对教育事业和其他公益事业捐赠部分以及附加减除费用等扣除.

六、在征缴方式上不同

企税采取查帐征收或核定征收方式征收.个税在征收形式上有代扣代缴、个人申报，其他各种形式的监控与征收.

【拓展资料】

个人所得税的征收税率是多少?

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率:

工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税.该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级.

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率.适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级.

比例税率：对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率.

其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成超过5万元的部分，加征十成."

中国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴.

个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征.个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。

个人所得税和企业所得税的区别两者关系解读

对于个人来说，个人所得税还是有所了解的，但对于企业所得税，可能会比较陌生，比较个税关乎自己本身，而企业所得税是公司。那个人所得税和企业所得税的区别是什么呢？个人所得税和企业所得税两者有没有关联？我们一起去看看。

个人所得税指的是什么

企业所得税是具有法人主体的公司缴纳，当然也包括一些团体、组织，按照利润的25%征收；个人所得税是针对个人的各类收入征收，针对不同类型的收入有不同的税率和计算方法，常见的有：工资薪金所得，适用7级累进税率；劳务所得；稿酬所得；偶然所得等等。

个人所得税：是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

企业所得税：现行《中华人民共和国企业所得税法》规定：“在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。”企业所得税的税率为25%的比例税率。

不管是个人所得税，还是企业所得税，都是政府征收的税种，不过，征税的对象不容而已，而且，企业所得税的征收也不一样，是企业利润按比例征收。而个人所得税和企业所得税这两个税种并没有必然的联系，企业帮员工个人缴纳个人所得税后，还是要交企业所得税的。

个人税与企业税有什么区别？

个人税与企业税的区别如下

1、纳税主体不同

企业所得税是针对企业单位征收的，企业所得税由具有法人资格的主体缴纳。

个人所得税是针对个人征收的，由个人缴纳。

2、纳税金额不同

个税免征额为5000元（工资薪金所得适用）。

企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。企业所得税条例规定，企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用。

3、税种不同

个人所得税是对个人收入征收的税种。

企业所得税是对企业净利润按一定比例征收的税种。

两者没有必然的联系，交纳了企业所得税，企业的员工也要交纳个人所得税。

个人所得税计算公式：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数扣除标准5000元/月(工资、薪金所得适用)。

企业所得税的税率为25%的比例税率

企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率

应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

笑谈风云2024-06-22 12:44:37

个人所得税企业所得税区别

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