精选回答
1、出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。
2、 1.货币资金核算。
3、日常工作内容有: (1)办理现金收付，审核审批有据。
4、严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
5、对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
6、收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
7、 (2)办理银行结算，规范使用支票。
8、严格控制签空白支票。
9、如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
10、逾期未用的空白支票应交给签发人。
11、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
12、支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
13、不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
14、 (3)认真登日记帐，保证日清月结。
15、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
16、现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。
17、月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。
18、对于末达帐款，要及时查询。
19、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
20、 (4)保管库存现金，保管有价证券。
21、对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
22、库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
23、不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。
24、如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。
25、如有短缺，要负赔偿责任。
26、要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
27、 (5)保管有关印章，登记注销支票。
28、出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
29、但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
30、对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
31、 (6)复核收入凭证，办理销售结算。
32、认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。
33、发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
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